Solo 401 (k) против SEP: что лучше для владельцев бизнеса?

Когда дело доходит до пенсионного планирования, владельцы малого бизнеса могут выбирать из нескольких вариантов. Традиционные индивидуальные пенсионные накопления или индивидуальные пенсионные накопления Рота могут обеспечить хорошее начало накопления на пенсию, но успешным владельцам бизнеса часто требуется план, позволяющий откладывать гораздо большие суммы на ежегодной основе.

SEP IRA были введены как способ позволить владельцам малого бизнеса создать пенсионный счет для своего бизнеса без головной боли,связанной с планами, спонсируемыми ERISA. Однако последующее финансовое законодательство создало индивидуальный план 401 (k), который также предлагает владельцам бизнеса упрощенный способ откладывать на пенсию и пользоваться некоторыми преимуществами плана 401 (k), которые недоступны с SEP. Взглянем на эти два типа планов и на то, как они удовлетворяют потребности малого бизнеса.

Как работают пенсионные планы для самозанятых

SEP IRA существуют уже несколько десятилетий, и они, вероятно, по-прежнемуявляются для владельцев бизнеса самым простым способом откладывать деньги на пенсию.Эти планы предназначены исключительно для участия в прибылях и позволяют владельцам делать взносы для себя и всех правомочных сотрудников.

Сумма,которая может быть внесена является меньшей до 25% от доходов бизнеса-20% в случае индивидуального предпринимателя или одномандатный корпорации сограниченной ответственностью (ООО) -или $ 57000 за 2020 и $ 58000 за 2021- Одним из основных преимуществ SEP является их относительная простота по сравнению со строгими требованиями к отчетности, которые идут с квалифицированными планами, даже с теми, которые разработаны для самозанятых лиц, например, планы Кио.

Планы Solo 401 (k) являются относительно недавним дополнением к сообществу пенсионных планов. Эти планы предназначены исключительно для индивидуальных предпринимателей, в которых работает только один сотрудник (владелец). Этот тип пенсионных сберегательных счетов, также известный как «индивидуальный» или «самозанятый» план 401 (k), обычно считается лучшим вариантом для индивидуальных практикующих, чем SEP IRA, поскольку он также предлагает следующие функции:

• Отсрочка отсотрудников — в отличие от планов SEP, индивидуальные 401 (k) позволяют участникам делать отдельный взнос сотрудника, а также вносить вклад в виде участия в прибыли.Это позволяет владельцу внести до 19 500 долларов в план на 2020 и 2021 годы, даже если бизнес в эти годы потеряет деньги.4
• Дополнительные взносы — соло 401 (k) позволяет владельцу внести ту же сумму, что и SEP (см. Ограничения выше), но также позволяет участникам в возрасте 50 лет и старше внести дополнительные 6500 долларов на 2020 год и на следующий год. 2021 г. в качестве дополнительных взносов.4
• Взносы Roth — планы Solo 401 (k) позволяют вносить взносы Roth после уплаты налогов, что может позволить владельцу со временем накопить значительный пул необлагаемых налогом денег.5 SEP IRA допускают только традиционные взносы до налогообложения.
• Предоставление ссуды — планы Solo 401 (k) могут позволить участникам взять ссуду в размере менее 50% от баланса плана или 50 000 долларов США.Ссуды недоступны с планами SEP.

Тем не менее, индивидуальные пенсионные планы SEP действительно позволяют работодателям вносить взносы в пенсионный план от имени сотрудников, хотя им разрешено исключать работников, занятых неполный рабочий день, лиц младше 21 года и тех, кто не работал на работодателя по крайней мере в двух из предыдущих пяти. годы.

Лимиты взносов такие же, как и для собственника, за исключением того, что это меньший из долларового лимита или 25% от общего вознаграждения работника. SEP IRA также могут быть созданы в любое время до того, как владелец бизнеса подаст налоговую декларацию, в то время как индивидуальные взносы 401 (k) должны быть сделаны до 31 декабря предыдущего года, чтобы они учитывались в декларации.6

Какой я должен выбрать? SEP IRA против Solo 401 (k)

Когда дело доходит до пенсионных накоплений, у владельцев малого бизнеса сегодня больше возможностей выбора. Те, у кого есть штатные сотрудники, могут откладывать на пенсию с помощью SEP IRA, в то время как индивидуальные практикующие могут выбирать между этим и индивидуальным планом 401 (k), который имеет более высокие лимиты взносов и другие преимущества.

Для получения дополнительной информации о пенсионных планах и счетах загрузите публикации 575, 590-A и 590-B с веб-сайта IRS или проконсультируйтесь со своим финансовым консультантом.1112