План целевых выплат: Что это значит, как это работает и часто задаваемые вопросы

План с целевыми выплатами — это пенсионный план, сочетающий в себе черты как планов с установленными выплатами (DB), так и планов с установленными взносами (DC). Он предлагает взносы, основанные на прогнозируемых пенсионных выплатах, подобно плану DB, но фактические выплаты, получаемые при выходе на пенсию, зависят от эффективности инвестиций, что отличает его от традиционного плана DB. В этой статье представлен обзор планов с целевыми выплатами, принципов их работы и часто задаваемых вопросов о них.

Что такое план с целевыми выплатами?

План с целевыми выплатами — это пенсионный план, который предоставляет сотрудникам ежемесячные выплаты, основанные на прогнозируемых пенсионных выплатах. В отличие от плана с установленными выплатами, выплаты, получаемые участниками плана с целевыми выплатами, не гарантированы. Вместо этого размер пенсионных выплат зависит от эффективности инвестиций, осуществляемых в рамках плана. Важно отметить, что план с целевыми выплатами не следует путать с фондом с целевой датой, который обычно встречается в пенсионных счетах с установленными взносами, например в планах 401(k).

Как работает план с целевыми выплатами

План с целевыми выплатами предлагает сотрудникам ежемесячные выплаты, аналогичные пенсионному плану. Однако, в отличие от традиционного пенсионного плана, риск наличия достаточных средств для обеспечения выплат лежит на работниках, а не на работодателе. Предполагаемый размер ежемесячного пособия может меняться с течением времени в зависимости от доходности инвестиций, и нет никакой гарантии, что предполагаемое пособие будет доступно при выходе на пенсию.
Взносы в план с целевыми выплатами являются обязательными, как и в план с покупкой денег. И работник, и работодатель делают ежегодные взносы в соответствии с заранее установленным процентом или фиксированной суммой. Взносы должны производиться независимо от того, получает ли предприятие прибыль.
В целевом пенсионном плане средства инвестируются с целью получения прибыли, которая обеспечит пенсионные выплаты. Рыночные показатели влияют на план, и ежемесячные выплаты могут увеличиваться при благоприятных рыночных условиях, но могут и уменьшаться во время рыночного спада. Хотя планы с целевыми выплатами предлагают больше уверенности, чем планы с установленными взносами или планы 401(k), они не являются гарантированными, как планы с установленными выплатами.

Планы с целевыми выплатами в сравнении с планами с установленными выплатами

Планы с целевыми выплатами отличаются от планов с установленными выплатами по нескольким признакам. В планах с установленными выплатами участник получает фиксированное пособие при выходе на пенсию, основанное на таких факторах, как компенсация, возраст и годы работы у конкретного работодателя. Планы с установленными выплатами гарантируются Корпорацией по гарантированию пенсионных выплат (PBGC), федеральным правительственным агентством. С другой стороны, планы с целевыми выплатами не имеют таких гарантий.
Планы с установленными выплатами требуют, чтобы работодатели брали на себя риск обеспечения обещанных выплат, в то время как планы с установленными взносами перекладывают этот риск на отдельных работников и пенсионеров. Планы с целевыми выплатами занимают промежуточное положение, предлагая больше определенности, чем планы с установленными взносами, но не имея такого же уровня гарантий, как планы с установленными выплатами.

Выгоден ли план с целевыми выплатами пожилым сотрудникам?

Да, планы с целевыми выплатами обычно благоприятствуют пожилым сотрудникам. Возраст часто является одним из факторов, определяющих размер взносов в планы с целевыми выплатами. Пожилые сотрудники могут получать более высокие взносы из-за таких факторов, как близость к выходу на пенсию и более короткие сроки накопления достаточных пенсионных сбережений.

Могу ли я иметь план 401(k) и план с установленными выплатами?

Да, можно иметь и план с установленными выплатами, и план 401(k). Такое сочетание известно как план 401(k) с установленными выплатами или DB(K). Закон о пенсионной защите 2006 года разрешает создание таких планов. План DB(K) предлагает преимущества обоих планов, обеспечивая сотрудникам компонент с установленными выплатами и компонент с установленными взносами.

Заключение

Планы с целевыми выплатами предлагают уникальный подход к планированию выхода на пенсию, сочетая в себе черты планов с установленными выплатами и планов с установленными взносами. Эти планы обеспечивают прогнозируемые пенсионные выплаты на основе взносов, но фактические выплаты зависят от эффективности инвестиций. Хотя планы с целевыми выплатами предлагают больше уверенности, чем планы с установленными взносами, они не обеспечивают такого же уровня гарантий, как традиционные планы с установленными выплатами. Понимание особенностей, принципов работы и соображений, связанных с планами с целевыми выплатами, очень важно для людей, планирующих свой выход на пенсию.

Вопросы и ответы

В чем разница между планом с целевыми выплатами и планом с установленными выплатами?

Планы с целевыми выплатами и планы с установленными выплатами отличаются друг от друга гарантиями и распределением рисков. В плане с целевыми выплатами пенсионные выплаты не гарантированы и зависят от эффективности инвестиций. С другой стороны, план с установленными выплатами обеспечивает фиксированное пособие при выходе на пенсию, гарантированное Корпорацией по гарантированию пенсионных выплат (PBGC). Планы с целевыми выплатами перекладывают риск на работников, в то время как планы с установленными выплатами возлагают риск на работодателя.

Могу ли я иметь план с целевыми выплатами и план 401(k)?

Да, можно иметь и план с целевыми выплатами, и план 401(k). Эти планы могут работать вместе, позволяя людям получать выгоду как от компонента с установленными выплатами, так и от компонента с установленными взносами. Такая комбинация известна как план 401(k) с установленными выплатами или DB(K).

Как определяются взносы в плане с установленными выплатами?

Взносы по плану с целевыми выплатами определяются на основе прогнозируемых пенсионных выплат. Работодатели и сотрудники ежегодно вносят заранее установленный процент или фиксированную сумму. Размер взносов может варьироваться в зависимости от таких факторов, как возраст, размер заработной платы и стаж работы, при этом сотрудники старшего возраста часто получают более высокие взносы.

Являются ли планы с целевыми выплатами гарантированными?

Нет, планы с целевыми выплатами не являются гарантированными, как планы с установленными выплатами. Пенсионные выплаты, получаемые по плану с целевыми выплатами, зависят от эффективности инвестиций, сделанных в рамках плана. Если инвестиции окажутся неэффективными, пенсионные выплаты могут оказаться ниже первоначально запланированных.

Отдается ли предпочтение планам с целевыми выплатами пожилым сотрудникам?

Да, планы с целевыми выплатами обычно благоприятствуют пожилым сотрудникам. На взносы в планах с целевыми выплатами могут влиять такие факторы, как возраст и близость к выходу на пенсию. Пожилые сотрудники могут получать более высокие взносы из-за более коротких сроков накопления достаточных пенсионных сбережений.

Могут ли ежемесячные выплаты по целевому пенсионному плану меняться с течением времени?

Да, размер ежемесячных выплат по плану с целевыми выплатами может меняться с течением времени. Расчетный целевой размер ежемесячного пособия основан на прогнозируемых пенсионных выплатах, на которые может повлиять доходность инвестиций. При хороших рыночных показателях ежемесячные выплаты могут увеличиваться, но могут и уменьшаться при спадах на рынке. Фактические выплаты, получаемые при выходе на пенсию, зависят от эффективности инвестиций в рамках плана.