Советы по пониманию налогового кодекса

Многие люди думают, что публикации налоговой службы (IRS) являются исчерпывающим источником информации о том, как подавать налоги на прибыль, но на самом деле это не так. Фактические правила публикуются в налоговом кодексе, также называемом Налоговым кодексом (IRC). К сожалению, помимо того, что в 2014 году IRC состоял из тысяч страниц, его длина составляла примерно 2600 страниц, — IRC нелегко расшифровать обычному человеку.

Чтобы заполнить пробелы, было разработано множество вторичных источников, чтобы помочь налогоплательщикам разобраться в правилах, касающихся их подоходного налога. Эти источники предназначены не только для того, чтобы помочь налогоплательщикам понять, сколько налогов они должны платить за свой доход, но и для понимания того, на какие налоговые льготы и вычеты они имеют право.

Налоговый кодекс (IRC) против правил казначейства против правил доходов

IRC содержит официальные юридически обязательные налоговые правила, установленные Конгрессом США.Налогоплательщики могут просмотреть налоговый кодекс в Интернете на веб-сайте Управления по ревизии законодательства.

Правила казначейства, также называемые налоговыми правилами, являются официальной интерпретацией налогового кодекса Министерством финансов США.Они опубликованы в Разделе 26 Свода федеральных правил (26 CFR), а также доступны в Интернете на веб-сайте издательства правительства США (GPO).

Преимущество обращения к этим источникам заключается в том, что они предоставляются государством, поэтому налогоплательщики могут быть уверены, что содержащаяся в них информация верна. Недостатком является то, что информации очень много, и ее трудно понять. Если вы неправильно понимаете правило или постановление и принимаете решение о подаче налоговой декларации на основании собственного недоразумения, вы все равно будете нести ответственность за знание правильной информации.

Постановления о доходах — это официальная интерпретация кодекса IRS применительно к конкретным ситуациям.Их может быть легче расшифровать для налогоплательщиков, но они не имеют такого же юридического значения, как IRC (налоговый кодекс) или постановления Казначейства.

Проконсультируйтесь с публикациями IRS

Существуют публикации IRS, дающие толкование налогового кодекса.Они обобщены в буклетах, которые доступны в печатном виде или доступны в Интернете на веб-сайте IRS.

Публикации легкодоступны, бесплатны и относительно кратки. Их также легче понять, чем сам налоговый кодекс. Однако для некоторых публикации все еще довольно тупые.

Сделайте телефонный звонок в IRS

В документе под названием «Публикация IRS 910: Руководство по бесплатным налоговым услугам» указаны номера телефонов отделов IRS, а также даны инструкции о том, как им позвонить, чтобы получить помощь с вашими налоговыми вопросами.Прежде чем позвонить по одному из этих номеров, IRS рекомендует иметь налоговую форму, график или уведомление, к которым относится ваш вопрос;факты о вашей конкретной ситуации;и название любой публикации IRS или другого источника информации, который вы использовали для поиска ответа.

Хотя обращение в IRS может показаться идеальным решением, IRS предлагает этот отказ от ответственности налогоплательщикам — если они предоставят вам неверную информацию, вы все равно будете нести ответственность: «Если мы сделаем ошибку при ответе на ваш вопрос, вы все равно несете ответственность. за уплату правильного налога «. Вы по-прежнему будете нести ответственность за задолженность по налогам и процентам, если позже в ходе аудита будет установлено, что вы заплатили меньше, чем следовало бы, даже если это было основано на рекомендации представителя IRS.

Однако с вас не будут взиматься штрафы из-за ошибки IRS. Штраф от IRS — это дополнительная сумма, которую IRS иногда взимает с тех, кто недоплатил свои налоги. Если вы звоните, сделайте подробные записи, включая имя и должность представителя, а также время и дату вашего звонка.

См. Тексты для налоговых специалистов

Публикации, которые публикуются для West, CCH , Kleinrock и Tax Analysts .

Однако эти тексты могут быть очень дорогими, и они не написаны для непрофессиональной аудитории. Они являются высокотехнологичными, и если вы не являетесь бухгалтером, бухгалтером или налоговым юристом, вам может быть трудно понять содержание этих экспертных источников.

Нанять налогового специалиста

Большинство людей, испытывающих трудности с заполнением налоговых деклараций, в конечном итоге обращаются к налоговому специалисту. Зарегистрированные агенты и сертифицированные бухгалтеры (CPAs) являются надежными и доступными источниками информации. Наем профессионала может сэкономить вам время, даже если это дополнительные расходы. Чтобы найти налогового специалиста в вашем районе, посетите Национальную ассоциацию зарегистрированных агентов или Американский институт сертифицированных бухгалтеров .

Одним из возможных недостатков найма профессионала является то, что — если вы не будете тщательно проверять его, задавая правильные вопросы, — вы можете в конечном итоге получить профессионала, который применяет очень либеральное или даже оскорбительное толкование налогового кодекса к вашей финансовой ситуации. Это может дорого обойтись, если вы пройдете аудит. Однако важно иметь в виду, что даже среди самых этичных и знающих налоговых органов разные специалисты могут по-разному подготовить ваши налоговые декларации в зависимости от их толкования налогового кодекса.

Лучший способ избежать этих несоответствий — выбрать профессионала, чья интерпретация налогового кодекса наиболее соответствует вашей философии налоговых обязательств. Вы из тех, кто предпочитает агрессивно делать вычеты и надеяться на лучшее, или вы предпочитаете проявлять осторожность? Опытный составитель налоговой отчетности сможет сформулировать свою позицию, чтобы вы могли увидеть, совпадает ли она с вашей точкой зрения. Вы также можете спросить, сколько опыта у этого человека в подготовке налоговых деклараций, аналогичных вашей, особенно если ваша налоговая ситуация необычна.

Обратитесь за помощью к добровольному подоходному налогу

У IRS есть программа по оказанию помощи лицам с низким и средним доходом в подаче налоговых деклараций.Эта программа называется «Помощь волонтерам в подоходном налоге» (VITA).Волонтеры, прошедшие специальную подготовку в IRS, помогают налогоплательщикам ответить на их налоговые вопросы и подготовить налоговые декларации.Особое внимание в этой программе уделяется помощи налогоплательщикам с низкими доходами в понимании того, какие возможные преимущества налоговый кодекс может включать для отдельных лиц в их ситуации, например, как подать заявку на получение кредита на заработанный доход (EITC) и налогового кредита на ребенка .

Квалифицированным налогоплательщикам помощь предоставляется бесплатно.Люди обычно получают квалификацию в зависимости от их дохода;в 2020 налоговом году, если ваш доход не превышает 56 000 долларов США, вы можете претендовать на получение помощи через VITA.Составители налоговой декларации, которые работают в VITA, являются добровольцами и могут не иметь профессионального налогового образования, поэтому возможно, что они не всегда могут дать правильный совет.Кроме того, их обучение обычно предназначено только для помощи с относительно простыми налоговыми декларациями.

Консультации по текстам для потребительской аудитории

Существует множество публикаций для потребителей, которые предназначены для информирования среднего налогоплательщика о вопросах налога на прибыль и помогают им воспользоваться всеми льготами и вычетами, на которые они имеют право. Некоторые из самых надежных, современных и широко уважаемых источников включают книги, опубликованные Nolo, JK Lasser и Ernst & Young.

Эти книги доступны по цене (обычно 25 долларов или меньше), и их легко найти в местных книжных магазинах и в Интернете. Хотя в библиотеках могут быть их копии, они могут быть не самыми последними версиями. Из всех надежных источников, которые пытаются интерпретировать налоговый кодекс для индивидуальных налогоплательщиков, эти книги, вероятно, самые простые для понимания.

Однако важно помнить, что информация, которую вы найдете в этих книгах, не имеет никакого юридического значения.

Суть

Правила, регулирующие налогообложение дохода в США, невероятно сложны. Чтобы полностью понять, что вы должны платить (а что нет), налогоплательщикам рекомендуется обращаться к наиболее надежным источникам информации, которые они могут понять и позволить себе. Наконец, если вы когда-нибудь окажетесь в ситуации, когда вас одитируют, всегда есть шанс, что от вас могут потребовать заплатить больше, чем вы думали. В этом случае вы можете оставить немного денег на сберегательном счету.

 

Статья подготовлена NESrakonk.ru