Сберегательный счет без уплаты налогов (TFSA): Определение и расчет
Сберегательный счет без уплаты налогов (TFSA) — это финансовый инструмент, который предоставляет людям возможность сберегать и инвестировать свои деньги с учетом налоговых льгот. Концепция TFSA, первоначально появившаяся в Канаде в 2009 году, завоевала популярность во всем мире благодаря своей гибкости и налоговым льготам. В этой статье мы рассмотрим основные аспекты TFSA, включая его определение, методы расчета, лимиты взносов, разрешенные инвестиции, а также преимущества и недостатки, которые он предлагает. Хотя статья применима к России, информация будет представлена на английском языке.
Как работают безналоговые сберегательные счета
TFSA предназначен для того, чтобы позволить людям сохранять и инвестировать свои деньги, получая при этом возможность безналогового роста своих инвестиций. В отличие от традиционных сберегательных счетов, на TFSA можно хранить различные инвестиции, включая взаимные фонды, ценные бумаги, облигации и наличные деньги. Взносы на TFSA осуществляются после уплаты налогов, то есть из денег, которые уже были обложены налогами. Таким образом, взносы на TFSA не уменьшают налогооблагаемый доход.
Одним из ключевых преимуществ TFSA является налоговый режим доходов, получаемых на счете. Любые проценты, дивиденды, прирост капитала или другие доходы, полученные на TFSA, не облагаются налогом. Кроме того, когда средства снимаются с TFSA, они также не облагаются налогом.
Суммы взносов
Суммы взносов в TFSA зависят от годовых лимитов, известных как размер взносов. Размер взноса представляет собой максимальную сумму, которую человек может вносить в свой TFSA каждый год. В Канаде годовой лимит взносов определяется правительством и индексируется с учетом инфляции. Важно отметить, что сумма взносов накапливается за каждый год, в течение которого человек достиг возраста 18 лет и является резидентом Канады, даже если он не открыл счет TFSA.
Неиспользованную сумму взносов можно перенести на последующие годы. Например, если человек не внес максимальную сумму в определенном году, неиспользованная часть может быть добавлена к сумме взносов на следующий год. Эта функция позволяет людям наверстать упущенное, если в предыдущие годы они не смогли максимально использовать свой TFSA.
Разрешенные инвестиции
TFSA предлагает широкий выбор вариантов инвестирования, обеспечивая людям гибкость при составлении портфеля в соответствии с их финансовыми целями и толерантностью к риску. Разрешенные инвестиции в TFSA включают:
- Наличные деньги: физические лица могут хранить в TFSA наличные деньги, которые могут быть использованы для краткосрочных сбережений или средств на случай чрезвычайных ситуаций.
- Паевые инвестиционные фонды: Средства TFSA могут быть инвестированы в паевые инвестиционные фонды, которые обеспечивают диверсификацию различных классов активов.
- Ценные бумаги: Частные лица могут инвестировать в отдельные акции и облигации в рамках своего TFSA.
- GICs и срочные депозиты: Гарантированные инвестиционные сертификаты (GIC) и срочные вклады могут храниться в TFSA, предоставляя возможность инвестирования с низким риском и фиксированной ставкой доходности.
- Биржевые фонды (ETF): ETF, которые предлагают диверсифицированный портфель ценных бумаг, могут быть включены в TFSA.
- Другие квалифицированные инвестиции: В зависимости от специфики российского законодательства, в TFSA могут быть разрешены другие виды инвестиций, такие как государственные облигации или некоторые виды инвестиционных трастов недвижимости (REITs).
Плюсы и минусы
Как и любой другой финансовый инструмент, TFSA имеет свои преимущества и недостатки. Их понимание может помочь людям принять взвешенное решение о том, является ли TFSA правильным выбором для достижения их финансовых целей. Вот несколько основных плюсов и минусов:
Плюсы:
- Рост без уплаты налогов: Доходы, полученные в рамках TFSA, не облагаются налогом, что позволяет людям накапливать богатство, не беспокоясь о налоговых последствиях.
- Гибкость: Средства TFSA могут быть изъяты в любое время без штрафов, что обеспечивает гибкость в доступе к сбережениям в случае необходимости.
- Многоцелевое использование: Средства TFSA могут быть использованы для различных целей, например, для накопления на пенсию, покупки жилья, финансирования образования или дополнительного дохода во время выхода на пенсию.
- Перенос суммы взносов: Неиспользованную сумму взносов можно перенести на последующие годы, что позволяет людям наверстать упущенное.
Cons:
- Лимиты взносов: Лимиты взносов в TFSA зависят от ежегодных лимитов, что может ограничить сумму, которую человек может внести.
- Инвестиционный риск: в зависимости от инвестиций, выбранных в рамках TFSA, существует риск потенциальных потерь. Важно тщательно подходить к выбору инвестиций и диверсифицировать портфель.
- Штрафы за превышение взносов: Внесение в TFSA суммы, превышающей допустимую, может привести к штрафам со стороны налоговых органов.
- Не подлежит налогообложению: В отличие от зарегистрированных планов пенсионных накоплений (RRSP) или пенсионных планов, взносы в TFSA не подлежат налогообложению.
Как открыть TFSA
Открытие TFSA обычно включает в себя следующие шаги:
- Исследование: Изучите правила и требования к счетам TFSA в России.
- Выберите финансовое учреждение: Выберите авторитетное финансовое учреждение, предлагающее счета TFSA и отвечающее вашим потребностям и предпочтениям.
- Соберите документацию: Подготовьте необходимые документы, удостоверяющие личность и требуемые финансовым учреждением для открытия TFSA.
- Заполните заявление: Заполните форму заявления, предоставленную финансовым учреждением, указав точную и актуальную информацию.
- Пополните счет: Внесите средства на свой счет TFSA в соответствии с лимитами взносов, установленными правительством.
- Выберите инвестиции: Определите свою инвестиционную стратегию и выберите типы инвестиций, которые соответствуют вашим финансовым целям и допустимому риску.
- Контролируйте и управляйте: Регулярно проверяйте свои инвестиции в TFSA и при необходимости вносите коррективы, чтобы оставаться на пути к достижению своих финансовых целей.
TFSA против RRSP
В России не существует аналога зарегистрированного пенсионного сберегательного плана (RRSP). Тем не менее, важно понимать основные различия между TFSA и RRSP, поскольку в разных странах они выступают в качестве сберегательных и инвестиционных инструментов с налоговыми льготами.
У TFSA и RRSP есть свои особенности и нюансы:
- Лимиты взносов: TFSA имеют годовые лимиты взносов, которые накапливаются с течением времени, в то время как RRSP имеют лимиты взносов, основанные на проценте от заработанного дохода.
- Налоговый режим: Взносы в TFSA делаются из средств после уплаты налогов, а снятие средств не облагается налогами. Взносы в RRSP облагаются налогом, но снятие средств облагается подоходным налогом.
- Назначение: TFSA — это гибкие сберегательные и инвестиционные счета, которые можно использовать для достижения различных финансовых целей. RRSP в основном предназначены для накопления средств на пенсию.
- Возрастные ограничения: TFSA доступны лицам в возрасте 18 лет и старше. RRSP имеют возрастные ограничения и требуют конвертировать их в другие средства пенсионного дохода в определенном возрасте.
- Комната для взносов: Неиспользованная сумма взносов в TFSA переносится на неопределенный срок. Размер взносов в RRSP зависит от годового дохода и может быть перенесен на следующий период, но с ограничениями.
Часто задаваемые вопросы о TFSA
- Кто имеет право открыть TFSA?
- Как правило, право на открытие TFSA имеют лица в возрасте от 18 лет, проживающие в России (или в соответствующей стране, где доступен TFSA). Важно ознакомиться с конкретными критериями и правилами, действующими в вашей юрисдикции.
- Сколько я могу внести в TFSA?
- Лимиты взносов в TFSA устанавливаются правительством и подлежат ежегодному ограничению. Конкретные лимиты могут отличаться в зависимости от страны. Для получения наиболее актуальной информации рекомендуется обратиться в налоговые органы или финансовые учреждения.
- Могу ли я в любой момент снять средства со своего TFSA?
- Да, средства TFSA можно снять в любое время без штрафа. Однако важно отметить, что снятие средств не приведет к увеличению суммы взноса за текущий год. Если вы захотите повторно внести изъятую сумму, она будет подлежать увеличению в размере доступной суммы взносов за соответствующий год.
- Нет, взносы в TFSA делаются из средств после уплаты налогов и не подлежат налогообложению. Однако доходы и изъятия из TFSA не облагаются налогом.
- Могу ли я иметь несколько TFSA?
- Да, люди могут иметь несколько TFSA в разных финансовых учреждениях, но общая сумма взносов во все TFSA не может превышать годовой лимит взносов.
320000000
Итоги
Сберегательный счет без уплаты налогов (TFSA) — это ценный финансовый инструмент, который предоставляет людям возможность сберегать и инвестировать свои деньги с налоговыми льготами. Обеспечивая безналоговый рост инвестиций и гибкость в управлении средствами, TFSA может помочь людям достичь различных финансовых целей. Понимание лимитов взносов, разрешенных инвестиций, а также преимуществ и недостатков TFSA поможет людям принимать взвешенные решения об использовании этого эффективного с точки зрения налогообложения сберегательного и инвестиционного механизма. Важно проконсультироваться с финансовыми консультантами или специалистами по налогообложению, чтобы обеспечить соблюдение местных правил и адаптировать использование TFSA к индивидуальным финансовым обстоятельствам и целям.
Вопросы и ответы
Право на открытие TFSA имеют лица в возрасте 18 лет и старше, проживающие в России (или соответствующей стране, где доступен TFSA). Важно ознакомиться с конкретными критериями и правилами, действующими в вашей юрисдикции.
Какую сумму я могу внести в TFSA?
Лимиты взносов в TFSA устанавливаются правительством и подлежат ежегодному ограничению. Конкретные лимиты могут отличаться в зависимости от страны. Для получения наиболее актуальной информации рекомендуется обратиться в налоговые органы или финансовые учреждения.
Могу ли я в любой момент снять средства со своего TFSA?
Да, средства TFSA могут быть изъяты в любое время без штрафа. Однако важно отметить, что снятие средств не приведет к увеличению суммы взноса за текущий год. Если вы захотите повторно внести изъятую сумму, она будет подлежать увеличению в размере доступной суммы взносов за соответствующий год.
Облагаются ли налогом взносы в TFSA?
Нет, взносы в TFSA делаются из средств после уплаты налогов и не подлежат налогообложению. Однако доходы и изъятия из TFSA не облагаются налогом.
Могу ли я иметь несколько TFSA?
Да, люди могут иметь несколько TFSA в разных финансовых учреждениях, но общая сумма взносов во все TFSA не может превышать годовой лимит взносов. Важно отслеживать общую сумму взносов, чтобы обеспечить соблюдение лимитов.
Могу ли я перевести средства с одного TFSA на другой?
Да, можно переводить средства с одного TFSA на другой. Однако очень важно следовать надлежащим процедурам перевода, чтобы обеспечить эффективное с точки зрения налогообложения перемещение средств. Рекомендуется проконсультироваться со своим финансовым учреждением или налоговым консультантом по вопросам перевода средств из TFSA.
Что произойдет, если я сделаю слишком большой взнос в TFSA?
Внесение в TFSA суммы, превышающей допустимую, может привести к штрафам со стороны налоговых органов. Важно следить за размером своих взносов и не допускать, чтобы общая сумма взносов превышала годовые лимиты. Если вы случайно превысили размер взноса, вам следует исправить ситуацию, сняв излишнюю сумму, чтобы избежать штрафов.