Tax Haven Vs. Налоговые убежища: есть ли разница?

Хотя и то, и другое идет рука об руку, чтобы помочь состоятельным людям (HNWI) и другим лицам законно снизить их налоговое бремя, существует важное различие между налоговыми убежищами и налоговыми убежищами. Налоговые убежища — это места по всему миру, известные своим слабым или несуществующим налоговым законодательством, которые позволяют частным лицам или компаниям сокращать свои налоговые обязательства, в значительной степени удерживая свои активы в офшорах.

Налоговые убежища — это просто инвестиционные счета, ценные бумаги, инвестиции и стратегии налогового планирования, которые минимизируют налоговые обязательства в налоговой системе вашей страны.

Налоговые убежища

Налоговое убежище просто локалите, является ли страна, государство или территория, которая имеет меньше, чем жесткий налоговые законы. В некоторых случаях в этих местах либо вообще нет подоходного налога, либо они взимают очень низкие налоговые ставки. Использование налоговых убежищ настолько распространено в мировой экономике, что вам будет трудно найти транснациональную корпорацию, которая не пользуется преимуществами налоговых убежищ каким-либо образом.

Однако эти бастионы безналоговой прибыли предназначены не только для крупных компаний.В целом налоговые убежища также предоставляют оффшорные банковские услуги компаниям и физическим лицам-нерезидентам.Помимо легкого доступа к оффшорным банковским счетам и трастам, иностранцы могут легко создать международную коммерческую корпорацию (IBC) или оффшорную корпорацию.Часто этим хозяйствующим субъектам гарантируется освобождение от налогов на определенный период времени.В Доминике, например, оба типа бизнеса имеют право на 20-летнее освобождение от налогов, начиная со дня регистрации.

Оффшорные финансовые продукты предлагают уровень безопасности и анонимности, который многие находят привлекательным. Даже если HNWI хочет защитить личное богатство, а не прибыль корпорации, налоговые убежища позволяют легко создать подставную корпорацию, которая затем будет владеть его личными активами и будет защищать его личность.

Например, предположим, что богатый человек владеет большой частью собственности, но не хочет, чтобы она была связана с ним лично. Он может создать офшорную компанию в оффшорной зоне под другим именем и передать право собственности на собственность этой компании. При проверке документации о праве собственности на недвижимость по какой-либо причине указывается только название подставной компании. Из-за строгих законов о конфиденциальности, применяемых в большинстве налоговых убежищ, любые попытки установить владельца подставной компании, скорее всего, будут безуспешными.

Хотя использование налоговых убежищ технически законно, это широко не одобряется Налоговой службой (IRS), а разоблачения оффшорной банковской деятельности плохо воспринимаются общественностью.

Общие налоговые убежища

В мире существует ряд налоговых убежищ, которые становятся все более популярными среди богатых людей и успешных предприятий, стремящихся защитить свои доходы от налогообложения.Двумя наиболее известными налоговыми гаванями являются Каймановы острова и Бермудские острова.Оба являются тропическим раем и предлагают полную защиту корпоративной прибыли.Ни в одной из стран нетставки корпоративного налога, а это означает, что компании, имеющие дочерние компании, расположенные в этих налоговых убежищах, могут безопасно хранить свои активы без налогов, вместо того, чтобы платить 21% корпоративного налога в Соединенных Штатах.34

Голливудский стереотип швейцарского банковского счета по-прежнему в значительной степени верен, поскольку многие богатые люди стекаются в Швейцарию, чтобы защитить свои доходы от налогов и свою личность от любопытных глаз мира.Люксембург — менее известная налоговая гавань, но она активно использовалась Apple, Inc., одно время направляя все свои продажи iTunes через дочернюю компанию в Люксембургедля получения этого значительного потока доходов.Позже эти операции были перенесены в Ирландию, также известную как налоговый рай.

Британские Виргинские острова (БВО) считаются чистой налоговой гаванью, потому что единственный доход, получаемый от оффшорной банковской деятельности, — это ежегодные сборы, уплачиваемые непосредственно правительству.  На Британских Виргинских островах нет корпоративных налогов, налогов на прирост капитала, продаж, подарков, наследства или наследства.Эффективная ставка налога на прибыль равна нулю.  Однако многие страны начинают принимать жесткие меры в отношении использования этого налогового убежища и подписали соглашения об обмене налоговой информацией с крошечным островным государством, что означает, что анонимность владельцев счетов менее безопасна.

Налоговые приюты

В то время как налоговые убежища часто кажутся окутанными тайной или доступными только для богатых и знаменитых, налоговые убежища обычно используются налогоплательщиками всех мастей. Налоговое убежище просто способ законно снижения налогового бремени за счет использования конкретных типов или стратегий инвестиций. Хотя налоговые убежища часто носят временный характер, требуя уплаты подоходного налога в какой-то момент в будущем, они могут быть очень полезными инструментами для тех, кто хочет ограничить свои налоговые обязательства в годы заработка, когда налоговые ставки обычно самые высокие.

Инвестиционные продукты, защищающие от налогов, — это те, которые предлагают отложенное налогообложение ваших инвестиций. Вместо того, чтобы платить подоходный налог с ваших взносов в год заработка долларов, они включаются в ваш налогооблагаемый доход за год, в котором они были сняты, обычно много лет спустя. Многие люди после выхода на пенсию попадают в более низкую налоговую категорию, поэтому внесение отчислений из заработной платы на счет с отложенным налогом может помочь снизить их текущие налоговые обязательства, одновременно позволяя им платить более низкую налоговую ставку после выхода на пенсию.

Частные лица и предприятия могут также использовать защищающие от налогов методы инвестирования, которые сочетают в себе определенные типы инвестиционных инструментов и сроки инвестирования, чтобы минимизировать налоговые обязательства.Например, в соответствии с налоговым кодексом США прибыль от инвестиций, удерживаемых дольше одного года, облагается налогом по обычный доход.Поскольку разница между этими двумя налоговыми ставками может достигать 20%, многие люди предпочитают использовать инвестиционную стратегию « купи и держи» , чтобы избежать уплаты более высокой ставки налога на краткосрочную прибыль.

Единые налоговые убежища

Общие налоговые убежища включают планы пенсионных сбережений, такие как традиционныесчета401 (k) и IRA.В обоих случаях взносы производятся в долларах до налогообложения, и владельцы счетов просто платят подоходный налог с средств при снятии средств.  Поскольку правила IRS ограничивают снятие средств до определенного возраста, для этих средств часто применяется более низкая ставка подоходного налога при снятии, поскольку владелец счета вышел на пенсию, и их доход уменьшился.

Паевые инвестиционные фонды, инвестирующие в государственные или муниципальные облигации, также являются обычным налоговым убежищем.Хотя вы по-прежнему платите подоходный налог с ваших первоначальных инвестиций, когда эти доллары заработаны, проценты, полученные по этим долговым ценным бумагам, освобождаются от федерального подоходного налога, поэтому ваши инвестиции генерируют годовой доход, не облагаемый налогом.

Инвестиционные стратегии, защищающие от налогов, можно использовать во многих сценариях. Использование фондов 401 (k) или IRA для инвестирования в акции или паевые инвестиционные фонды временно защищает вашу прибыль от налогообложения до момента выхода на пенсию. Кроме того, многие повышения налоговой эффективности.

Эти фонды избегают выплаты дивидендов или краткосрочного распределения прироста капитала, поскольку этот вид дохода увеличивает текущие налоговые обязательства его акционеров. Вместо этого эти фонды удерживают активы в течение более длительных периодов и осуществляют меньшее количество распределений долгосрочного прироста капитала, которые подлежат налогообложению по ставке налога на прирост капитала акционеров.