Планирование налогов

Что такое Планирование налогов?

Налоговое планирование — это анализ финансовой ситуации или план, позволяющий убедиться, что все элементы работают вместе, чтобы позволить вам платить как можно меньше налогов. План, который сводит к минимуму ваши налоги, называется эффективным с точки зрения налогообложения . Налоговое планирование должно быть важной частью финансового плана отдельного инвестора. Снижение налоговых обязательств и максимальное увеличение возможности вносить вклад в пенсионные планы имеют решающее значение для успеха.

Ключевые моменты

  • Налоговое планирование — это анализ финансовой ситуации или план, позволяющий убедиться, что все элементы работают вместе, чтобы позволить вам платить как можно меньше налогов.
  • При налоговом планировании учитываются сроки получения дохода, размер, сроки покупок и планирование расходов.
  • Стратегии налогового планирования могут включать сбережения для выхода на пенсию в IRA или участие в сборе налоговых прибылей и убытков.

Как работает налоговое планирование

Налоговое планирование учитывает несколько факторов. Соображения включают время получения дохода, размер и время покупок, а также планирование других расходов. Кроме того, выбор инвестиций и типов пенсионных планов должен дополнять статус налоговой декларации и отчисления для достижения наилучшего возможного результата.

Налоговое планирование для пенсионных планов

Накопление по пенсионному плану — популярный способ эффективного снижения налогов.Внесение денег в традиционный IRA может минимизировать валовой доход на внесенную сумму.В 2020 и 2021 годах, если он соответствует всем требованиям, податель заявления в возрасте до 50 лет может внести не более 6000 долларов в свой IRA и 7000 долларов, если ему 50 лет и старше.Например, если 52-летний мужчина с годовым доходом 50 000 долларов США, который сделал взнос в размере 7 000 долларов США в традиционную IRA, имеет скорректированный валовой доход в размере 43 000 долларов США, взнос в размере 7,00 долларов США будет увеличиваться с отложенным налогом до выхода на пенсию.1

Есть несколько других пенсионных планов, которые можно использовать для снижения налоговых обязательств. Планы 401 (k) популярны среди крупных компаний, в которых много сотрудников. Участники плана могут отложить доход от своей зарплаты непосредственно на план 401 (k) компании. Самая большая разница в том, что сумма предельного взноса в долларах намного выше, чем у IRA.

Используя тот же пример, что и выше, 52-летний игрок может внести до 26 000 долларов в свой 401 (k).В 2020 и 2021 годах для лиц младше 50 лет взнос в заработную плату может составлять до 19 500 долларов США или до 26 000 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше из-за разрешенного дополнительного взноса в размере 6000 долларов США.Этот депозит 401 (k) снижает скорректированный валовой доход с 50 000 до 24 000 долларов.2

Сбор налоговых прибылей и убытков

Сбор налоговых прибылей и убытков — еще одна форма налогового планирования или управления инвестициями.Это полезно, потому что оно может использовать убытки портфеля для компенсации общего прироста капитала.Согласно IRS, краткосрочные и долгосрочные капитальные убытки должны сначала использоваться для компенсации прироста капитала того же типа.Другими словами, долгосрочные убытки компенсируют долгосрочную прибыль до компенсации краткосрочной прибыли.Краткосрочный прирост капитала или прибыль от активов, находящихся в собственности менее одного года, облагаются налогом по обычным ставкам дохода.3

С 2020 года долгосрочный прирост капитала облагается налогом следующим образом:

  • 0% налог для налогоплательщиков, доход которых меньше 78 750 долларов США
  • Налог в размере 15% для налогоплательщиков, чей доход превышает 78 750 долларов США, но менее 434 550 долларов США (488 850 долларов США при совместной регистрации в браке или соответствующей требованиям вдовы, 461 700 долларов США для главы семьи или 244 425 долларов США при отдельной регистрации брака)
  • 20% налог для тех, чей доход выше, чем указано для 15% налога3

Например, если один инвестор, чей доход составлял 80 000 долларов, имел 10 000 долларов в виде долгосрочного прироста капитала, возникло бы налоговое обязательство в размере 1 500 долларов. Если тот же инвестор продал неэффективные инвестиции с долгосрочными капитальными убытками в размере 10 000 долларов, убытки компенсировали бы прибыль, что привело бы к налоговому обязательству в размере 0. Если бы те же убыточные инвестиции были возвращены, то прошло бы минимум 30 дней. чтобы избежать распродажи стирки .

По данным налоговой службы: «Если ваши капитальные убытки превышают ваш прирост капитала, сумма дополнительных убытков, которые вы можете требовать для снижения вашего дохода, составляет меньшую из 3000 долларов США (1500 долларов США при раздельной регистрации брака) или вашего общего чистого убытка, указанного строка 21 Приложения D (Форма 1040 или 1040-SR).3

Например, если у 52-летнего инвестора чистые убытки капитала за год составили 3000 долларов, доход в 50 000 долларов будет скорректирован до 47 000 долларов. Оставшиеся капитальные убытки могут быть перенесены без истечения срока для компенсации будущего прироста капитала.