Уклонение от налогов
Что такое Уклонение от налогов?
Уклонение от уплаты налогов — это использование законных методов для минимизации суммы подоходного налога, причитающейся с физического лица или предприятия. Обычно это достигается за счет требования как можно большего количества вычетов и кредитов. Этого также можно добиться, отдавая приоритет инвестициям, имеющим налоговые преимущества, таким как покупка муниципальных облигаций.
Уклонение от уплаты налогов — это не то же самое, что уклонение от уплаты налогов , основанное на незаконных методах, таких как занижение доходов и фальсификация удержаний.1
Ключевые моменты
- Любой, кто инвестирует в пенсионный фонд, использует ипотечный вычет или получает налоговую льготу на ребенка, практикует уход от налогов.
- Это юридические налоговые льготы, предлагаемые для поощрения определенного поведения, например, накопления на пенсию или покупки дома.
- Налоговый кодекс США на 2600 страницах содержит множество других налоговых льгот, но для их выяснения обычно требуется профессиональный налоговый составитель.
Объяснение уклонения от уплаты налогов
Миллионы налогоплательщиков используют ту или иную форму уклонения от уплаты налогов, хотя бы за счет получения налогового кредита на ребенка, инвестирования в пенсионный счет или удержания налога на ипотеку. Все налоговые вычеты и кредиты, предусмотренные Налоговым кодексом США, были размещены Конгрессом США в интересах или в интересах некоторых или всех налогоплательщиков.
Совместные усилия Конгресса на протяжении десятилетий привели к Налоговому кодексу США, который занимает более 2600 страниц и слишком сложен для любого человека, не имеющего диплома бухгалтеров.(Легенда о том, что Налоговый кодекс содержит 70 000 страниц, была опровергнута. Эта цифра представляет собой аннотированные версии законодательных актов, которые включают соответствующие прецеденты.)2
Сложность Кодекса заставляет многих налогоплательщиков упускать налоговые льготы, от которых они могли бы выиграть.
Как избежать уклонения от уплаты налогов
Фактически, более 90% людей теперь используют стандартные вычеты, а не перечисляют вычеты по статьям.3 Частично это связано с тем, что стандартный вычет увеличился до 12 400 долларов для физических лиц и 24 800 долларов для пар с 10 000 долларов.4 Для большинства американцев с 2018 года это сводит на нет полезность даже вычета процентов по ипотеке — особенно сейчас, когда тот же налоговый закон, увеличивший стандартный вычет, ограничил вычеты по государственным и местным налогам на уровне 10 000 долларов.5
Тем не менее, есть множество владельцев малого бизнеса, фрилансеров, инвесторов и других, которые сохраняют каждую квитанцию о коммерческих расходах, которая может иметь право на вычет. Другие бросаются на вызов IRS и угадывают все налоговые вычеты и кредиты, которые они могут получить.
Наиболее распространенные тактики уклонения от уплаты налогов
Если вы откладываете деньги на пенсию, вы, вероятно, уклоняетесь от уплаты налогов. И это хорошо.
Краткая справка
Многие владельцы бизнеса, фрилансеры и инвесторы считают необходимым сохранять каждую квитанцию, которая может быть полезна в целях законного ухода от налогов.
Каждый человек, который вносит вклад в пенсионный план, спонсируемый работодателем, или вкладывает средства в индивидуальный пенсионный счет (IRA), уклоняется от уплаты налогов.
- Если счет представляет собой так называемый «традиционный» план, инвестор получает немедленную налоговую льготу, равную сумме, которую он вносит каждый год, до лимита, который ежегодно пересматривается.Подоходный налог с денег будет причитаться, когда они будут сняты после выхода вкладчика на пенсию.6 В этом случае налогооблагаемый доход пенсионера, вероятно, будет ниже, как и налоги, причитающиеся с этого дохода. Это уход от налогов.
- Если это план Рота, инвестор экономит деньги после уплаты налогов, и налоговые льготы будут предоставлены после выхода на пенсию в виде не облагаемых налогом сбережений.6 В этом случае весь остаток по счету не облагается налогом. Roths позволяет вкладчику навсегда избежать уплаты подоходного налога с денег, которые они зарабатывают в течение года.
Как Конгресс поощряет уход от налогов
Уклонение от уплаты налогов встроено в Налоговый кодекс . Законодатели используют Налоговый кодекс для манипулирования поведением граждан, предлагая налоговые льготы, вычеты или освобождения. Поступая таким образом, они косвенно субсидируют различные основные услуги, такие как медицинское страхование, пенсионные накопления и высшее образование. Или они могут использовать Налоговый кодекс для достижения национальных целей, таких как повышение энергоэффективности.
Некоторые из этих налоговых политик несоразмерно выгодны гражданам с более высокими доходами. Федеральные налоги на имущество были отменены для всех, кто наследует менее 11,58 миллиона долларов. Прирост капитала облагается налогом по более низкой ставке, чем большая часть заработанного дохода. Проценты по ипотеке вычитаются как на первый дом, так и на второй (но не третий) дом.
Уклонение от налогов усложняет Налоговый кодекс
Все более широкое использование уклонения от уплаты налогов в Налоговом кодексе США сделало его одним из самых сложных налоговых кодексов в мире.Ежегодно налогоплательщики тратят миллиарды часов на заполнение налоговых деклараций, и большую часть этого времени уходит на поиск способов избежать уплаты более высоких налогов.7
Поскольку налоговый кодекс в некоторой степени меняется каждый год, семьям трудно принимать решения о выходе на пенсию, сбережениях и образовании. Компании особенно страдают от последствий постоянно меняющегося Налогового кодекса, который влияет на решения о найме и стратегии роста.
Устранение или сокращение уклонения от уплаты налогов лежит в основе большинства предложений по изменению Налогового кодекса. Предложения, которые были внесены за последнее десятилетие, направлены на упрощение процесса за счет выравнивания налоговых ставок и отмены большинства положений об избежании уплаты налогов. Сторонники установления фиксированной налоговой ставки, например, утверждают, что это устранит необходимость в реализации стратегий уклонения от уплаты налогов. (Противники, однако, называют концепцию фиксированного налога регрессивной .)
Уклонение от уплаты налогов или уклонение от уплаты налогов
Короче говоря, большинство американцев в той или иной форме уклоняются от уплаты налогов, чтобы минимизировать причитающиеся налоги. Действительно, предоставление таких налоговых советов — одна из основных сфер деятельности в Америке.
С другой стороны, уклонение от уплаты налогов незаконно. Это случается, когда люди занижают или не сообщают в налоговый орган о доходах или доходах. Некоторые практикуют уклонение от уплаты налогов, вообще не платя налоги. Уклонение от уплаты налогов является серьезным заболеванием и карается тюремным заключением, штрафом или и тем, и другим.