Что значит быть освобожденным от налогов?
Что значит быть освобожденным от налогов?
Освобождение от налогов относится к доходам или сделкам, которые не облагаются налогом на федеральном уровне, уровне штата или на местном уровне. Отчетность по предметам, не облагаемым налогом, может быть включена в индивидуальную или коммерческую налоговую декларацию налогоплательщика и показана только в информационных целях. Не облагаемая налогом статья не является частью каких-либо налоговых расчетов.
Освобождение от налогов может также относиться к статусу бизнеса или организации, которые имеют ограничения на сумму дохода или подарков, подлежащих налогообложению.Эти организации включают религиозные и благотворительные учреждения.1
Доходы, освобожденные от уплаты общих налогов
Не путать с налоговым вычетом , освобождение от налогов освобождает налогоплательщика от любых налоговых обязательств по подаче налогов на необлагаемую налогом сделку или доход. Принимая во внимание, что использование налогового вычета заключается в уменьшении налогового обязательства за счет снижения валового дохода .
Одним из распространенных типов дохода, не облагаемого налогом, являются проценты по муниципальным облигациям , которые представляют собой облигации, выпущенные штатами и городами для сбора средств для общих операций или конкретного проекта.Когда налогоплательщик получает процентный доход по муниципальным облигациям, выпущенным в стране его проживания, прибыль освобождается от федеральных налогов и налогов штата.2
Налогоплательщики получают форму IRS 1099-INT для любых инвестиционных процентов, которые они заработали в течение налогового года.Отчетность по процентам, не облагаемым налогом, находится в графе 8 формы 1099.3 Эти информационные данные не включаются в расчет подоходного налога с населения.2
Освобождение от налога на прирост капитала
Налогоплательщик может купить актив и впоследствии продать этот актив с целью получения прибыли.Прибыль — это прирост капитала, который создает налогооблагаемое событие. 4 Однако некоторые виды прироста капитала освобождены от налогообложения.
Налогоплательщик может компенсировать потерями капитала за налоговый год.Например, инвестор с прибылью в 5000 долларов и убытками в 3000 долларов платит налоги только с 2000 долларов прироста капитала.Сумма капитальных убытков, которую налогоплательщик может потребовать в конкретном году, не превышает 3000 долларов.Когда капитальные убытки превышают этот предел, избыток может быть перенесен на будущие годы для компенсации прибыли.4
Налоговый кодекс также позволяет налогоплательщикам исключать из федеральных налогов определенную часть прироста капитала от продажи дома.5
Альтернативный минимальный налог и льготы
Альтернативный минимальный налог (АМТ) является альтернативным методом для определения налоговой ответственности.AMT добавляет обратно определенные не облагаемые налогом позиции в расчет личного налога.6 К расчету налога AMT добавляются проценты по облигациям для частной деятельности, освобожденным от обычного налога, например.7 Индивидуальные налогоплательщики должны включить расчет AMT в свою первоначальную налоговую декларацию и уплатить налог с более высоких налоговых обязательств.6
Организации, освобожденные от налогов
Организация, освобожденная от уплаты налогов, которая имеет валовой доход в размере 1000 долларов или более от несвязанного бизнеса, должна подать форму 990-T. Организация должна уплатить расчетный налог, если она ожидает, что ее налог за год составит 500 долларов и более.
501 (с) (3) некоммерческой организацией является благотворительной организацией ,что IRS признает освобождены отуплаты налогов.Организации этого типа не платят подоходный налог с доходов или полученных пожертвований.Кроме того, любые пожертвования налогоплательщиков могут уменьшить налогооблагаемый доход налогоплательщика на сумму пожертвования.8 Этот стимул поощряет частную благотворительность и облегчает некоммерческим организациям сбор денег.
A 501 (c) (3) — это благотворительная организация, занимающаяся религиозной, благотворительной, образовательной, литературной деятельностью, предотвращающей жестокое обращение с животными и детьми, содействующей любительским местным и международным спортивным соревнованиям, проверкам общественной безопасности, а также научной деятельности или операциям.8 (См. Также « 5 групп, которые не платят налоги »)