Налоги во Флориде для малого бизнеса: основы

Флорида предлагает множество преимуществ потенциальным владельцам малого бизнеса.По сравнению со многими штатами,правила длямалого бизнеса во Флориде минимальны, и штат устанавливает меньше барьеров для входа для новых предприятий.Рабочая сила Флориды увеличивается ежегодно на 1,9% по сравнению с 0,9% на национальном уровне по состоянию на февраль 2020 года. Уровень безработицы в штате, составлявший всего 2,8% по состоянию на февраль 2020 года, близок к тому, что большинство экономистов считает полным. работа.  Наконец, что для некоторых наиболее важно, Флорида платит своим работникам и владельцам бизнеса привлекательный бонус в виде 12 месяцев теплой погоды, обильного солнечного света и легкого доступа к самым популярным пляжам страны.

Еще одним большим преимуществом размещения малого бизнеса во Флориде является то, что бизнес платит там меньше налогов, чем, возможно, где-либо в Соединенных Штатах.Это потому, что единственные предприятия, которые платят подоходный налог штата во Флориде, — это традиционные корпорации или корпорации C.  Хотя малые предприятия иногда позже переходят в корпорации С, когда их рост достигает определенного уровня, очень немногие начинающие малые предприятия являются традиционными корпорациями;большинство из них являются S-корпорациями, обществами с ограниченной ответственностью (LLC), товариществами или индивидуальными предпринимателями.Ни одно из этих других обозначений бизнеса не платит подоходный налог штата во Флориде.Более того, физические лица во Флориде не облагаются подоходным налогом штата.  Это означает, что владелец бизнеса во Флориде не облагается налогом на доход, который переходит от его малого бизнеса к самому себе.

Корпоративные налоги во Флориде

Если малый бизнес не создан как корпорация C, Флорида не взимает с него подоходный налог штата. Это означает, что корпус S, LLC и индивидуальные предприниматели освобождены от налогов. Для корпораций государственные налоги во Флориде все еще низкие по сравнению с большинством штатов. Стандартный корпоративный налог во Флориде на федеральный налогооблагаемый доход составляет 5,5%, но освобождение от налогов часто значительно снижает эффективную налоговую ставку корпорации. Корпорация обязана уплатить более высокую сумму стандартной ставки за вычетом всех льгот и кредитов или альтернативную минимальную ставку налога в размере 3,3%.

С 2019 года в соответствии с обоими методами, стандартной ставкой и альтернативным минимальным налогом, первые 50 000 долларов дохода освобождаются от корпоративного налога Флориды.Корпорация Флориды должна уплатить подоходный налог 1 апреля, если она использует календарный год в качестве налогового года, или в первый день четвертого месяца после окончания налогового года.

Корпорации S во Флориде

Многие владельцы малого бизнеса во Флориде предпочитают создавать свои компании как корпорации типа S, которые обеспечивают многие из тех же юридических средств защиты, что и корпорации C, но не облагают свой бизнес корпоративным налогом штата в размере 5,5%.

S-корпорации особенно популярны во Флориде, потому что они эффективно защищают бизнес и его владельцев от уплаты любого государственного подоходного налога, будь то доход от бизнеса или индивидуальный доход.Такое обозначение обеспечивает многие юридические преимущества регистрации, такие как защита личных активов, если в отношении бизнеса вынесено судебное решение.Однако, в отличие от корпорации C, корпорация S не облагается федеральным подоходным налогом, поскольку доход, полученный бизнесом, переходит к владельцам бизнеса.Следовательно, владельцы должны платить федеральный подоходный налог со своего дохода от бизнеса по обычным ставкам подоходного налога.

Что касается подоходного налога штата, то владельцы бизнеса ничего не платят. Флорида признает обозначение S. Государство не рассматривает корпорации S как традиционные корпорации для целей налогообложения и не облагает налогом доход, который передается владельцам бизнеса.

ООО во Флориде

LLC — это сквозные организации, которые защищают владельцев бизнеса от определенных юридических и финансовых рисков.Для целей налогообложения большинство, но не все, LLC классифицируются как партнерства или неучтенные организации.В этом случае LLC не платит подоходный налог штата во Флориде, потому что это не корпорация.В редких случаях также регистрируется ООО.Во Флориде это приводит к подоходному налогу штата в размере 5,5% или 3,3% альтернативного минимального налога.

Подобно S-корпорациям, LLC, за исключением тех, которые также зарегистрированы, защищены от подоходного налога штата, и их владельцы не платят штату Флорида налога на личный доход, который переходит к ним от предприятий. Создать ООО во Флориде быстро, легко и недорого; это настоятельно рекомендуется в качестве минимального шага для владельцев малого бизнеса, которые хотят обеспечить базовую защиту своих личных активов, сохраняя при этом нулевые обязательства по подоходному налогу штата.

Партнерство во Флориде

Деловые партнерства бывают разных форм, включаяполноепартнерство, партнерство с ограниченной ответственностью (LP) ипартнерство с ограниченной ответственностью (LLP).Независимо от конкретного назначения, товарищества не облагаются подоходным налогом штата Флорида.

Доход от партнерства выплачивается напрямую партнерам по бизнесу. Они платят федеральный подоходный налог с этих денег по обычным ставкам подоходного налога, по той же ставке, что и с доходов от W-2 или работы по контракту. Поскольку во Флориде нет государственного налога на обычный доход, владельцы малого бизнеса в штате, чьи компании классифицируются как партнерства, полностью защищены от подоходного налога штата.

ИП во Флориде

Индивидуальное предпринимательство работает аналогично партнерству, только вместо того, чтобы распределять доход от бизнеса между несколькими партнерами, он распределяется между одним человеком, который является единственным владельцем бизнеса.  Этот доход считается обычным личным доходом для целей федерального подоходного налога; с владельца бизнеса взимается федеральный налог по обычным ставкам подоходного налога.

Флорида считает доход, распределенный от индивидуального предпринимателя, обычным личным доходом, который не облагается налогом.Поскольку бизнес не является корпорацией, он не облагается государственным подоходным налогом, поэтому владелец бизнеса освобождается от уплаты государственных налогов.

Многогосударственные предприятия

В некоторых случаях владельцы малого бизнеса, чьи компании расположены во Флориде, но ведут значительный бизнес в других штатах, должны платить налоги в этих штатах с любого дохода от бизнеса, полученного там. В таких ситуациях говорят, что бизнес связан с этими состояниями. Различие может быть нечетким, что означает, что любому владельцу малого бизнеса, который потенциально может оказаться в такой ситуации, рекомендуется дополнительно изучить правила взаимосвязи и то, как они могут применяться к его бизнесу.