Налоги в Нью-Йорке для малого бизнеса: основы
Нью-Йорк предлагает множество преимуществ потенциальным владельцам малого бизнеса. В штате находится город Нью-Йорк, который считается эпицентром мировой экономики. Мировая экономика сложна и приводится в движение множеством экономических двигателей, но самые крупные и мощные из них находятся в Нью-Йорке.
В Нью-Йорке также есть много элитных колледжей и университетов, которые каждую весну выпускают новых выпускников и отправляют их в деловой мир, где они имеют огромную ценность. Поскольку выпускники часто предпочитают селиться там, где они учились, малые предприятия Нью-Йорка имеют хорошие возможности для привлечения этих талантов.
В то время как Нью-Йорк предоставляет множество преимуществ малому бизнесу, у штата есть несколько недостатков, которые потенциальные владельцы бизнеса должны учитывать. В частности, Нью-Йорк известен своим сложным и дорогостоящим налоговым кодексом.
В зависимости от структуры финансовой отчетности предприятия требуемые налоги могут быть рассчитаны с помощью нескольких методов — и государство требует, чтобы он использовал метод, который приводит к наивысшему налоговому счету. В то время как худшие налоговые режимы в Нью-Йорке нацелены на корпорации C, штат по-прежнему ожидает, что малые предприятия сохранят некоторую долю участия в игре.
Ключевые выводы
- У предприятий в Нью-Йорке есть несколько преимуществ, но самым большим недостатком может быть сложный и дорогостоящий налоговый кодекс.
- Налоги в Нью-Йорке можно рассчитывать по-разному, но штат требует, чтобы использовался метод, позволяющий получить самый высокий налоговый счет.
- Верхний предел личных налогов штата в Нью-Йорке недавно был повышен с 8,82% до 10,9%.
Корпоративный налог на франшизу
Большинство малых предприятий не являются традиционными корпорациями C, но многие переходят к ним после того, как их рост достигает определенного уровня. Понимание того, как корпорации облагаются налогом на уровне штата, может помочь владельцу бизнеса выбрать лучшее место для размещения.
В Нью-Йорке корпорации должны платить налог на корпоративную франшизу. Хотя это стандартно для многих штатов, в Нью-Йорке бизнесу сложнее определить размер подлежащего уплате налога. Более того, государство пытается закрыть как можно больше лазеек в финансовой отчетности, которые компании используют для минимизации налогов. По этой причине в Нью-Йорке применяются различные способы расчета причитающегося налога, каждый из которых основан на разных показателях, и штат требует, чтобы бизнес уплатил наибольшую сумму из этих методов.
Чистый доход
Самый простой расчет основан на полной чистой прибыли, которая по большей части равна федеральному налогооблагаемому доходу.Государство вносит несколько эзотерических поправок в эту сумму и облагает полученную сумму налогом в размере 6,5%.
Столица
Корпорация также может облагаться налогом на основе ее коммерческого и инвестиционного капитала за вычетом обязательств.Налоговая ставка, применяемая к этой сумме, составляет 0,025%, с максимальной суммой налогов в размере 5 миллионов долларов США.Квалифицированные производители, облагаемые этим методом налогом, ограничены в размере 350 000 долларов США и облагаются только 0,019%.
Фиксированный минимум
Метод фиксированного минимума в долларах облагает корпорации налогом на их валовую выручку.Этот метод устанавливает уровни валовой выручки и назначает каждому уровню фиксированную сумму налога в долларах.Эти суммы варьируются от 25 долларов США для предприятий с валовой выручкой менее 100 000 долларов США до 200 000 долларов США для предприятий с валовой выручкой более 1 миллиарда долларов США.
S корпорации
S корпорация является традиционной корпорацией со специальным обозначением, известным как S статус, который позволяет доходу проходить через компанию своих владелец. Поскольку владельцы бизнеса затем платят с этих денег подоходный налог с населения, многие штаты не облагают налогом S-корпорации.
Однако Нью-Йорк не входит в число этих штатов;он требует, чтобы корпорации S платили налог на корпоративную франшизу. Однако S-корпорации могут использовать метод валового поступления для расчета налогов, и они облагаются налогом по несколько более низким ставкам, чем традиционные корпорации.
Любой нью-йоркский бизнес, желающий получить статус S, должен подать штату дополнительную форму в дополнение к форме федерального назначения. Невыполнение этого требования приведет к тому, что бизнес будет облагаться налогом как традиционная корпорация, что, по всей вероятности, означает гораздо более высокий налоговый счет.
Чистый доход от корпорации S переходит к владельцам бизнеса, и Нью-Йорк также облагает этот доход налогом. Ставки государственного налога на доходы физических лиц варьируются от 4% до 10,9%.
Краткий обзор
Принятие бюджета Нью-Йорка на 2021–2022 годы в апреле 2021 года изменило самую высокую ставку личного государственного налога с 8,82% на ступенчатую ставку 9,65%, 10,3% и 10,9%.Эти ставки применяются к уровням дохода выше 2 миллионов долларов, при этом максимальная ставка составляет 10,9% для тех, кто зарабатывает более 25 миллионов долларов.Ставки должны вернуться к уровням до 2021 года в 2028 году3.
Общества с ограниченной ответственностью
Подобно S-корпорациям, компании с ограниченной ответственностью (LLC) передают доход своим владельцам, которые затем платят с него подоходный налог. LLC уникальны, потому что они могут быть классифицированы одним из нескольких способов: как партнерство, как корпорация или как классификация по умолчанию, неучтенная организация. Нью-йоркские LLC, классифицируемые как корпорации, платят налог на корпоративную франшизу по тем же правилам, что и традиционные корпорации.
LLC любой другой классификации не облагаются этим налогом, но они должны платить государственные пошлины за регистрацию.Эти сборы рассчитываются на основе валового дохода и варьируются от минимум 25 долларов США, который применяется к LLC с валовым доходом менее 100 000 долларов США, до максимума 4500 долларов США, который применяется к LLC с валовым доходом более 25 миллионов долларов США.
Партнерские отношения
Партнерство — это еще одно обозначение бизнеса, при котором доход передается лицам, владеющим ими. Таким образом, они не платят федеральный подоходный налог или налог штата в большинстве мест, включая Нью-Йорк. Однако, как и LLC, они облагаются государственной пошлиной за подачу заявления, которая рассчитывается по той же формуле на основе валового дохода.
Партнерства в Нью-Йорке получают даже больший перерыв, чем корпорации S, поскольку с них взимается сбор за регистрацию только в том случае, если их валовой доход превышает 1 миллион долларов.Владельцы бизнеса должны платить государственный подоходный налог как физические лица с их доли дохода, получаемой от партнерства.
Частные предприниматели
Индивидуальные предприниматели в Нью-Йорке не платят никаких корпоративных налогов на франшизу или регистрационных сборов.Индивидуальный предприниматель, владеющий бизнесом, платит подоходный налог с населения, размер которого в Нью-Йорке составляет от 4 до 10,9%, с их налогооблагаемого дохода от бизнеса.