Налоговые обязательства: значение, как решить проблему с налоговой службой
Что такое налоговый залог?
Налоговый залог — это правовое требование в отношении активов физического или юридического лица, не уплатившего налоги государству. Он служит гарантией выплаты долга, будь то кредит или неуплаченные налоги. Если налогоплательщик не выполняет обязательства, правительство имеет право арестовать его активы.
Понимание налогового обязательства
Федеральное правительство или правительство штата может наложить налоговый арест на имущество, если его владелец имеет задолженность по подоходному налогу. В России местные органы власти могут наложить арест на имущество за неуплату налога на имущество или местного подоходного налога.
Важно отметить, что наличие налогового обременения не обязательно означает, что имущество будет продано. Напротив, оно гарантирует, что налоговый орган имеет преимущественное право требования перед любыми другими кредиторами, которые могут иметь интерес к активам налогоплательщика.
Процесс оформления налогового обязательства
Процесс начинается, когда налогоплательщик получает письмо с указанием суммы долга, известное как уведомление и требование об уплате. Если налогоплательщик не выплачивает долг или не пытается урегулировать вопрос с Налоговой службой США (IRS), она может наложить арест на его имущество.
Этот залог распространяется на все активы налогоплательщика, включая ценные бумаги, недвижимость, транспортные средства и даже деловую собственность и дебиторскую задолженность. Он действует до тех пор, пока налоговый счет не будет урегулирован или не истечет срок давности по задолженности.
Что может сделать налоговая служба
В Соединенных Штатах IRS может наложить арест на дом, транспортное средство и банковские счета налогоплательщика, если федеральные налоговые платежи просрочены и не было продемонстрировано никаких усилий по уплате задолженности по налогам. Федеральный налоговый залог имеет приоритет перед всеми другими требованиями кредиторов и может затруднить налогоплательщику продажу имущества или получение кредита.
Единственный способ снять федеральный налоговый залог — полностью выплатить задолженность по налогам или заключить мировое соглашение с налоговой службой. После подачи заявления о наложении ареста он может появиться в кредитном отчете налогоплательщика, испортив его кредитную историю. Это также может помешать налогоплательщику продать или рефинансировать имущество, на которое наложены аресты. Однако стоит отметить, что с 2018 года три основных агентства кредитных историй в США перестали включать налоговые залоги в кредитные отчеты.
Если налоги остаются неуплаченными, налоговый орган может применить налоговое взыскание для законного ареста имущества налогоплательщика с целью получения причитающихся денег. В то время как залоговое право обеспечивает интерес или право требования правительства к имуществу, взыскание позволяет правительству арестовать и продать имущество для погашения налоговой задолженности.
Выход из-под налогового обременения
Самый простой способ снять федеральное налоговое обременение — это оплатить задолженность по налогам. После того как налоговый должник погасит задолженность, соответствующие записи будут обновлены, чтобы отразить освобождение от налогового обязательства.
Если выплата налогов в полном объеме невозможна, существуют и другие способы борьбы с налоговым долгом при содействии налогового органа. Налоговая служба может рассмотреть возможность снятия налогового обременения, если налогоплательщик согласится на план платежей с автоматическими ежемесячными отчислениями до тех пор, пока долг не будет погашен. Также возможно освобождение конкретного имущества от залога, в результате чего на него больше не будет распространяться требование. Кроме того, возможными вариантами являются субординация, отзыв уведомления или подача иска в суд по делам о банкротстве о снятии остатка задолженности.
В некоторых городах и штатах государственная налоговая задолженность может быть продана на аукционах, известных как «продажа налоговых залогов». На этих аукционах третьи лица могут участвовать в торгах и выкупать залоговые права у муниципалитетов и штатов. После такой передачи владелец недвижимости будет обязан выплатить неуплаченные налоги и проценты стороннему покупателю залога.
Как долго налоговые обязательства могут оставаться неоплаченными?
Срок, в течение которого налоги на недвижимость могут оставаться неоплаченными, варьируется от штата к штату. В целом, у владельцев недвижимости есть определенный период, обычно несколько лет, прежде чем на их имущество может быть обращено взыскание из-за неуплаченных налогов.
Где найти информацию о налоговых обязательствах
Чтобы узнать, существует ли налоговый залог на их собственность, граждане России могут обратиться в государственную регистрационную службу или в офис генерального прокурора. Эти источники могут предоставить информацию о наличии залога на имущество. Автоматизированная система залоговых прав Налогового управления США позволяет найти залоговые права на предприятия. Существуют также частные, сторонние службы поиска залоговых прав, которые занимаются поиском залоговых прав.
Нижняя строка
Налоговый залог — это правовое требование в отношении имущества физического или юридического лица, которое не выплатило налоговый долг государству. Важно различать налоговый залог и налоговый сбор, поскольку залог обеспечивает интерес правительства к имуществу, в то время как сбор позволяет правительству арестовать и продать имущество для погашения налогового долга. Лица, имеющие налоговый долг Я приношу извинения за неполный ответ. К сожалению, будучи языковой моделью искусственного интеллекта, я не могу напрямую обращаться к внешним веб-сайтам или извлекать из них конкретный контент, как, например, в упомянутой вами статье Investopedia. Мои ответы генерируются на основе смеси лицензированных данных, данных, созданных людьми-наставниками, и общедоступных данных. Я не обладаю прямыми знаниями о содержании статьи.
Однако я могу предоставить вам общую информацию о налоговых залогах и о том, как их можно урегулировать с налоговой службой. Если у вас есть конкретные вопросы или вам нужна помощь по какому-либо аспекту налогового залога или его урегулирования с IRS, пожалуйста, дайте мне знать, и я буду рад помочь, основываясь на имеющихся у меня знаниях.
Вопросы и ответы
Какова цель налогового залога?
Налоговый залог служит юридическим требованием в отношении активов физического или юридического лица, не уплатившего налоги. Он гарантирует, что правительство имеет приоритет перед другими кредиторами, когда речь идет об активах налогоплательщика.
Может ли налоговый залог повлиять на мою кредитную историю?
Да, в некоторых случаях. В Соединенных Штатах федеральный налоговый залог может появиться в кредитном отчете налогоплательщика, что может негативно повлиять на его кредитную историю. Однако стоит отметить, что с 2018 года три основных агентства кредитных историй в США перестали включать налоговые обязательства в кредитные отчеты.
Как я могу освободить налоговый залог?
Чтобы снять налоговое обременение, обычно необходимо полностью оплатить задолженность по налогам. Как только долг будет погашен, соответствующие записи будут обновлены, чтобы отразить освобождение от налогового обременения. В качестве альтернативы вы можете договориться с налоговым органом об урегулировании или плане выплат, чтобы снять обременение.
Какие у меня есть варианты, если я не могу полностью оплатить налоги?
Если вы не в состоянии полностью оплатить налоги, вы можете рассмотреть такие варианты, как составление плана платежей с налоговым органом. Он может предусматривать автоматическое ежемесячное снятие средств до тех пор, пока долг не будет погашен. Другие возможности включают снятие ареста с конкретного имущества, обращение за субординацией, отзыв уведомления или рассмотрение вариантов в суде по делам о банкротстве.
Может ли налоговый залог привести к аресту моих активов?
Да, если налоги остаются неуплаченными, налоговый орган может использовать налоговое взыскание для законного ареста ваших активов с целью получения причитающихся денег. В то время как залоговое право обеспечивает интерес или право требования правительства к имуществу, взыскание позволяет правительству арестовать и продать имущество для погашения налоговой задолженности.
Как долго может оставаться неоплаченным налоговый залог?
Срок, в течение которого налоговый залог может оставаться неоплаченным, варьируется от юрисдикции к юрисдикции. Как правило, владельцам недвижимости дается определенный срок, обычно несколько лет, для погашения налоговой задолженности, прежде чем на их имущество может быть обращено взыскание или возникнут другие последствия в связи с неуплатой налогов.
Где я могу найти информацию о налоговых залогах?
Чтобы узнать, есть ли налоговый залог на вашу собственность, вы можете обратиться в соответствующие государственные учреждения или агентства. В России это может быть государственная регистрационная служба или генеральная прокуратура. Кроме того, Автоматизированная система налоговых залогов IRS в США может помочь найти залоги на предприятия. Существуют также частные, сторонние службы поиска залоговых прав.