Коэффициент достаточности капитала первого уровня

Что такое Коэффициент достаточности капитала первого уровня?

Коэффициент достаточности капитала первого уровня – это отношение основного капитала первого уровня банка, то есть его собственного капитала и раскрытых резервов, к его общим активам, взвешенным с учетом риска. Это ключевой показатель финансовой устойчивости банка, принятый в рамках Базельского соглашения III о банковском регулировании.

Коэффициент достаточности капитала первого уровня измеряет основной собственный капитал банка по сравнению с его совокупными активами, взвешенными с учетом риска, которые включают все активы банка, которые систематически взвешиваются с учетом кредитного риска. Например, наличные денежные средства банка и государственные ценные бумаги будут иметь весовой коэффициент 0%, а его ипотечным кредитам будет присвоен весовой коэффициент 50%.

Капитал 1 уровня является основным капиталом и состоит из обыкновенных акций банка, нераспределенной прибыли, накопленного прочего совокупного дохода (AOCI), некумулятивных бессрочных привилегированных акций и любых регулятивных корректировок этих счетов.

Формула коэффициента капитала первого уровня:

Tier 1 Capital Ratioзнак равноТяет 1 СрятлTotal Risk Weighted Assets\ text {Коэффициент капитала первого уровня} = \ frac {\ text {Капитал первого уровня}} {\ text {Общий вес активов, взвешенных с учетом риска}}Коэффициент достаточности капитала первого уровнязнак равноВсего активов, взвешенных с учетом риска

О чем вам говорит коэффициент капитала первого уровня?

Коэффициент достаточности капитала 1 уровня является основой для международных стандартов капитала и ликвидности Базель III, разработанных после финансового кризиса в 2010 году. Кризис показал, что у многих банков слишком мало капитала, чтобы покрывать убытки или оставаться ликвидными, и они финансировались за счет слишком большого долга. и недостаточно собственного капитала.

Чтобы заставить банки увеличивать резервы капитала и гарантировать, что они смогут противостоять финансовым бедствиям до того, как они станут неплатежеспособными, правила Базеля III ужесточат капитал уровня 1 и активы, взвешенные с учетом риска (RWA). В долевом компоненте капитала первого уровня должно быть не менее 4,5% RWA. Коэффициент достаточности капитала первого уровня должен составлять не менее 6%.

Базель III также ввел минимальный коэффициент левериджа – при капитале первого уровня он должен составлять не менее 3% от общих активов – и больше для глобальных системно значимых банков, которые слишком велики, чтобы обанкротиться. Правила Базеля III еще предстоит доработать из-за тупика между США и Европой.

Активы фирмы, взвешенные с учетом риска, включают все активы, которыми владеет фирма, которые систематически взвешиваются на предмет кредитного риска. Центральные банки обычно разрабатывают шкалу весов для различных классов активов; наличные деньги и государственные ценные бумаги несут нулевой риск, тогда как ипотечная ссуда или автокредит несут больший риск. Активам, взвешенным с учетом риска, будет присвоен возрастающий вес в соответствии с их кредитным риском. Денежные средства будут иметь вес 0%, тогда как ссуды с повышенным кредитным риском будут иметь вес 20%, 50% или 100%.

Коэффициент достаточности капитала первого уровня немного отличается от коэффициента  обычного капитала первого уровня . Капитал 1 уровня включает сумму собственного капитала банка, его раскрытых резервов и невозвратных некумулятивных  привилегированных акций . Однако в обыкновенный капитал первого уровня не входят все виды привилегированных акций, а также неконтролирующие доли. Общий капитал первого уровня включает обыкновенные акции фирмы, нераспределенную прибыль и прочий совокупный доход.

Пример коэффициента достаточности капитала первого уровня

Например, предположим, что акционерный капитал банка ABC   составляет 3 миллиона долларов, а нераспределенная прибыль – 2 миллиона долларов, поэтому его капитал первого уровня составляет 5 миллионов долларов. Банк ABC имеет активы в размере 50 миллионов долларов, взвешенные с учетом риска. Следовательно, его коэффициент капитала первого уровня составляет 10% (5 миллионов долларов / 50 миллионов долларов), и он считается хорошо капитализированным по сравнению с минимальными требованиями.

С другой стороны, банк DEF имеет нераспределенную прибыль в размере 600 000 долларов и акционерный капитал в размере 400 000 долларов. Таким образом, его капитал первого уровня составляет 1 миллион долларов. Банк DEF имеет активы в размере 25 миллионов долларов, взвешенные с учетом риска. Следовательно, коэффициент достаточности капитала первого уровня банка DEF составляет 4% (1 миллион долларов / 25 миллионов долларов США), что является недокапитализированным, поскольку оно ниже минимального коэффициента капитала первого уровня в соответствии с Базель III.

Bank GHI имеет капитал первого уровня в размере 5 миллионов долларов США и активы, взвешенные с учетом риска, в размере 83,33 миллиона долларов США. Следовательно, коэффициент достаточности капитала первого уровня банка GHI составляет 6% (5 миллионов долларов США / 83,33 миллиона долларов США), что считается адекватным капиталом, поскольку он равен минимальному коэффициенту капитала первого уровня.

Разница между коэффициентом достаточности капитала первого уровня и коэффициентом левериджа первого уровня

Коэффициент кредитного плеча 1 уровня – это соотношение между основным капиталом банковской организации и ее совокупными активами. Коэффициент кредитного плеча 1 уровня рассчитывается путем деления капитала 1 уровня на среднюю общую сумму консолидированных активов банка и определенные забалансовые риски. Аналогично коэффициенту капитала 1-го уровня, коэффициент кредитного плеча 1-го уровня используется центральными денежно-кредитными органами в качестве инструмента для обеспечения достаточности капитала банков и установления ограничений на степень, в которой финансовая компания может использовать свой капитал, но не использует активы, взвешенные с учетом риска, в знаменателе.