Коэффициент кредитного плеча 1-го уровня
Что такое коэффициент кредитного плеча уровня 1?
Коэффициент левериджа первого уровня измеряет основной капитал банка по отношению к его совокупным активам. Этот коэффициент учитывает, в частности, капитал первого уровня, чтобы судить о степени заемного капитала банка на основе его активов. Капитал первого уровня — это те активы, которые могут быть легко ликвидированы, если банку потребуется капитал в случае финансового кризиса. Таким образом, коэффициент кредитного плеча первого уровня является показателем финансового состояния банка в краткосрочной перспективе.
Коэффициент левериджа уровня 1 часто используется регулирующими органами для обеспечения достаточности капитала банков и установления ограничений на степень, в которой финансовая компания может использовать свой капитал.
Ключевые выводы
- Коэффициент кредитного плеча первого уровня сравнивает капитал банка первого уровня с его совокупными активами, чтобы оценить, насколько банк имеет кредитное плечо.
- Коэффициент уровня 1 используется регулирующими органами банков, чтобы гарантировать, что у банков имеется достаточно ликвидности для выполнения определенных необходимых стресс-тестов.
- Коэффициент выше 5% считается показателем сильной финансовой устойчивости банка.
Формула коэффициента кредитного плеча уровня 1:
Как рассчитать коэффициент кредитного плеча уровня 1
- Капитал первого уровня для банка помещается в числитель коэффициента кредитного плеча. Капитал первого уровня представляет собой обыкновенный капитал банка, нераспределенную прибыль, резервы и определенные инструменты с дискреционными дивидендами и без срока погашения.
- Общие консолидированные активы банка за период помещаются в знаменатель формулы, которая обычно указывается в квартальном или годовом отчете о прибылях и убытках.
- Разделите капитал первого уровня банка на общие консолидированные активы, чтобы получить коэффициент левериджа первого уровня. Умножьте результат на 100, чтобы преобразовать число в процент.
О чем вам говорит коэффициент кредитного плеча уровня 1?
Коэффициент кредитного плеча уровня 1 был введен в соответствии с Базельскими соглашениями III, международным соглашением о банковском регулировании, предложенным Базельским комитетом по банковскому надзору в 2009 году. Коэффициент использует капитал первого уровня для оценки степени кредитного плеча банка по отношению к его общим активам. Чем выше коэффициент левериджа уровня 1, тем выше вероятность того, что банк сможет выдержать отрицательный шок для своего баланса.
Компоненты коэффициента кредитного плеча уровня 1
Капитал первого уровня является основным капиталом банка согласно Базелю III и состоит из наиболее стабильного и ликвидного капитала, а также наиболее эффективного для покрытия убытков во время финансового кризиса или спада.
Знаменатель коэффициента левериджа уровня 1 — это общие риски банка, которые включают его консолидированные активы, риски по производным финансовым инструментам и определенные забалансовые риски. Базель III требует, чтобы банки включали забалансовые риски, такие как обязательства по предоставлению кредитов третьим сторонам, резервные аккредитивы (SLOC), акцепты и торговые аккредитивы.
Требования к коэффициенту кредитного плеча 1-го уровня
Базель III установил минимальное требование в 3% для коэффициента левериджа первого уровня, оставив открытой возможность повышения этого порога для некоторых систематически важных финансовых учреждений.
В 2014 году Федеральная резервная система, Управление валютного контролера (OCC) и Федеральная корпорация по страхованию депозитов (FDIC) выпустили правила регулирования капитала, которые устанавливали более высокие коэффициенты левериджа для банков определенных размеров, вступившие в силу с 1 января 2018 года. Банковские холдинговые компании с совокупными консолидированными активами более 700 миллиардов долларов или активами под управлением более 10 триллионов долларов США должны поддерживать дополнительный 2-процентный буфер, что делает их минимальные коэффициенты левериджа 1 уровня 5%.
Кроме того, если застрахованное депозитарное учреждение охвачено системой корректирующих действий, что означает, что оно демонстрировало дефицит капитала в прошлом, оно должно продемонстрировать коэффициент левериджа уровня 1 не менее 6%, чтобы считаться хорошо капитализированным.
Реальный пример коэффициента кредитного плеча уровня 1
Ниже приведены коэффициенты капитала, взятые из финансовой отчетности Bank of America Corporation 3 квартал 31 октября 2018 года.
- Банк сообщил о коэффициенте левериджа 1 уровня, выделенном желтым цветом в нижней части таблицы, на уровне 8,3% за период.
- Мы можем рассчитать это соотношение, взяв общий капитал первого уровня в 186 189 миллиардов долларов (выделено зеленым) и разделив его на общие активы банка в размере 2.240 триллионов долларов (выделены синим).
- Расчет выглядит следующим образом:$186,189 billion$2.240 ТРИЛЛИОН