Топ-10 европейских налоговых гаваней

Налоговые убежища в Европе

Налоговые убежища, как известно, значительно снижают и отменяют налоги, которые в противном случае должны были бы причитаться национальным налоговым органам, если бы не их размещение на офшорных счетах. Уклонение от уплаты налогов отвлекло до 32 триллионов долларов частного капитала в оффшорные зоны по всему миру.

В этой статье рассматриваются 10 лучших налоговых убежищ в Европе. Континент является домом для многих налоговых гаваней, которые предлагают выгодные условия для налогов на прирост капитала, подоходного налога и корпоративных налогов. Эти регионы привлекли крупные компании вместе с богатыми частными инвесторами, которые ищут убежища от налоговой политики в своих странах.

1. Англия

Англия считается эпицентром остальных мировых систем налоговых убежищ.Фонды и трасты — это типичные налоговые убежища, которые иностранцы используют для защиты активов, не облагаемых налогом, или с пониженным налогом.Страна особенно популярна среди иностранных миллиардеров, которые извлекают выгоду из отсутствияналогов наприбыль или прирост капитала по инвестициям, размещенным за пределами страны.

Лондон — это европейскаястолица налоговой гавани для небританских граждан.Хорошо зарекомендовавшие себя банковские системы города пользуются доверием иностранцев почти из всех стран мира.Малые и крупные компании получат выгоду от относительно низкого корпоративного налога в размере 19% втечение 2021 года3.

Британские территории также являются популярными налоговыми убежищами, включая Британские Виргинские острова и Каймановы острова.4 С 2020 годани одна из заморских территорий не взимает корпоративных налогов или налогов на прирост капитала. Физические лица не облагаются налогом на Британских Виргинских островах, если они не работают на территории, в то время как Каймановы острова не взимают никаких индивидуальных подоходных налогов.Ни на одной из территорий нет удерживаемого налога.6

2. Германия

Иностранные инвесторы освобождаются от бремени налогов на проценты в Германии.В стране сохраняется конфиденциальность владельцев счетов.Для корпораций-нерезидентов иностранный доход освобождается от налогообложения, будь то в форме дивидендов от иностранных дочерних компаний или дохода, полученного в иностранных филиалах.

Корпорации получают выгоду от налоговой среды Германии, поскольку только 5% дивидендов и прироста капитала облагаются налогами.Согласно немецким стандартам бухгалтерского учета,эти классы доходов считаются невычитаемыми операционными расходами.

3. Ирландия

Люди, которые утверждают, что живут в Ирландии, но не являются резидентами и имеют место жительства в другом месте, могут использовать ее привлекательную налоговую среду. Ирландия давно предлагает низкие ставки корпоративного налога, чтобы побудить иностранные компании переносить бизнес на бумаге, а не физически.

В Ирландии действует ставка налога на бизнес в размере 12,5%, а художники получают доход, не облагаемый налогом.9 В стране появилось немало теневых корпораций, пытающихся воспользоваться средой с низкими налогами.

В Дублине находится Международный центр финансовых услуг, финансовый центр, который служил дерегулированным убежищем как для частных лиц, так и для предприятий. Иностранные инвестиции в Международный центр финансовых услуг в 2014 году составили 2,7 триллиона долларов11.

4. Джерси

Джерси получает средства из Англии как основу английской налоговой гавани. Зависимая корона Джерси действует в соответствии с другими законами о финансовой прозрачности, чем большинство банковских систем. Он известен процедурами банковской тайны, а также общей секретностью в вопросах правительства и правосудия.

Правительство не взимает корпоративных налогов с иностранных и местных компаний, постоянно работающих на острове.С финансовых компаний взимается фиксированная ставка корпоративного налога 10%, в то время как крупные корпоративные розничные торговцы и коммунальные предприятия платят 20%.Джерси не облагает налогом дивиденды или прирост капитала.

5. Нидерланды

Налоги на бизнес в Нидерландах очень низкие, как и налоги на проценты и лицензионный доход. В 2019 году Нидерланды привлекли 84 миллиарда долларов прямых иностранных инвестиций, что сделало их крупнейшим получателем прямых иностранных инвестиций в Европе.

Поскольку более половины компаний из списка Fortune 500 имеют хотя бы одну дочернюю компанию в стране, Нидерланды, по-видимому, являются самым популярным налоговым убежищем для компаний США. В Нидерландах наблюдается бум в корпоративных штаб-квартирах и дочерних компаниях из-за их режима международных налогов.

Налоговые льготы называются освобождениями от участия для снятия налогового бремени с дивидендов и прироста капитала, которые начисляются за пределами страны. Роялти и процентные платежи также освобождены от налогового бремени, хотя с 2021 года Нидерланды начнут удерживать налог у предприятий, учрежденных в юрисдикциях с низкими налогами.

6. Швейцария

Когда-то являвшаяся домом для многих анонимных банков, которые больше не могут работать анонимно, Швейцария по-прежнему является популярным налоговым убежищем, поскольку страна придерживается секретности в банковской практике.

Усилия американскихисследователей по уклонению от уплаты налогов не вытеснили Швейцарию из списка популярных европейских налоговых убежищ.Россия также определила Швейцарию как офшорную юрисдикцию, которая отказывается предоставлять банковскую информацию о держателях счетов.

По индексу финансовой секретности Швейцария занимает третье место в мире по уровню налоговой тайны благодаря процедурам сохранения банковской тайны и размеру оффшорного бизнеса. Очевидно, что Швейцария не применяет налоговое законодательство. Страна имеет долгую историю сокрытия средств, поскольку она была убежищем для высшего класса во время Французской революции.

9. Австрия

Владельцам счетов в Австрии предоставляется конфиденциальность в обмен на их средства, а счета в австрийских банках пользуются популярностью у немцев. Рынок облигаций Австриипользуется популярностью у иностранных инвесторов.Строгая банковская тайна принесла стране 36-е место в рейтинге финансовой секретности.

10. Люксембург

Немецкие банки, как известно, пользуются сегменты хозяйственных обществ в Люксембурге, иностранные корпорации смогли сократить огромные налоговые счета за счет своих расходов.

Люксембург стал настолько известен своим налоговым законодательством, что большая часть привлекательности страны для внешнего бизнеса обязана исключительно этим особенностям, а экономика Люксембурга частично построена на бизнесе, полученном от его налоговой структуры.

Страна может подвергнуться финансовому риску, если по этим причинам она больше не будет привлекательной для внешнего бизнеса. Европейские политики потребовали страны изменить налоговую структуру для поощрения корпоративных и потребительского налога на доходы.