11 ошибок, которых следует избегать с Roth IRA
Вы можете подумать, что единственное, что вам нужно знать о Roth IRA, — это то, что ваши взносы ограничены до 6000 долларов, если вам меньше 50 лет, и 7000 долларов, если вам 50 лет и старше (по крайней мере, на 2021 год). Ну, это немного сложнее. Вот 11 распространенных ошибок, которые могут совершить люди с IRA Рота, и несколько советов, как их избежать.
Краткое резюме: Рот против традиционной ИРА
Но сначала напомним о ключевых различиях между Roth IRA и традиционной IRA.Взносы в IRA Roth не облагаются налогом, когда вы их делаете.Однако распространение может не облагаться налогом.Этот необлагаемый налогом статус для распределений применяется как к первоначальным инвестициям, так и к прибыли от них, при условии, что вы старше 59½ лет, когда вы снимаете средства, и что возраст счета не менее пяти лет (см. Правило № 5 ниже).
Ключевые выводы
- Вы не можете внести в Roth IRA больше, чем заработали в доходе, и также существуют ограничения дохода для взносов.
- Превышение лимита взносов Roth IRA приведет к ежегодному штрафу в размере 6% от превышения.
- Перенос средств IRA также должен выполняться осторожно и в течение 60 дней, чтобы избежать налогов и штрафов.
- Не называйте бенефициаров и не принимайте распределения, если вы унаследовали Roth IRA, также являются распространенными ошибками.
Напротив, взносы в традиционный IRA не облагаются налогом. Однако, когда придет время вывести средства, вам придется платить с них налоги по вашей текущей ставке подоходного налога. Более того, вы должны брать обязательные минимальные распределения (RMD) для традиционных IRA, начиная с достижения вами 72-летнего возраста. IRA Roth не подпадают под требования RMD до смерти владельца счета (см. Правило № 10 ниже. ).
Также, если вам не нужны деньги, вы можете оставить счет своим наследникам.Однако в 2020 году налоговая служба (IRS) изменила правила обязательного распределения для наследников IRA.Все средства на счете получателя должны быть распределены до конца 10-го года после смерти первоначального владельца IRA.Существуют исключения, например, для супругов, несовершеннолетних детей, инвалидов или хронически больных людей, а также тех, кто младше владельца IRA не более чем на 10 лет.
Ниже приведены ошибки, которых следует избегать.
1. Заработок недостаточно, чтобы вносить вклад
Вы не можете внести в Roth IRA больше, чем вы получили в виде заработанного дохода за год.Этот доход может поступать из заработной платы, окладов, чаевых, профессиональных гонораров, бонусов и других сумм, полученных за предоставление личных услуг.Вы также можете подсчитать доходы от комиссионных, доход от самозанятости, необлагаемого налогом боевого вознаграждения, военного дифференциала, налогооблагаемых алиментов и отдельных алиментных платежей.
Краткий обзор
Так называемый нетрудовой доход — например, дивиденды, проценты или прирост капитала — не включается в расчет допустимого вклада Рота.
Вы можете вносить вклад в Roth в пределах допустимых пределов как для себя, так и для вашего супруга, если вы подаете налоговые декларации совместно и один из вас имеет достаточный приемлемый доход для финансирования взносов.
2. Зарабатывать слишком много, чтобы вносить свой вклад
В целом вы можете заработать слишком много, чтобы внести свой вклад в Roth IRA. Имеете ли вы право на участие в программе, зависит от вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI). При расчете вашего MAGI ваш доход уменьшается за счет определенных вычетов, таких как взносы в традиционный IRA, проценты по студенческим займам, плата за обучение и сборы, а также иностранные доходы.
Пределы дохода для IRA Roth периодически корректируются IRS. По состоянию на 2021 год люди, состоящие в совместном браке или имеющие право на вдову (вдову), должны заработать менее 198000 долларов, чтобы иметь возможность внести максимальный взнос. Если вы зарабатываете от 198 000 до 208 000 долларов, вы можете внести немного денег, но сумма будет меньше. Если заработок превышает 208 000 долларов, взносы не допускаются.
Налогоплательщики в 2021 году, которые регистрируются в качестве холостяка, главы семьи или состоящего в браке с регистрацией отдельно (которые не проживали со своим супругом в любое время в течение года), могут вносить вклад в Roth IRA, если они зарабатывают менее 125000 долларов.Разрешенный взнос начинает постепенно сокращаться, если они зарабатывают 125 000 долларов или больше, и полностью исключается, если сумма превышает 140 000 долларов.
Что делать, если вы женаты и живете со своим супругом, но подаете налоги отдельно?Если вы зарабатываете более 10 000 долларов, вы вообще не можете делать взносы в Roth IRA.Если вы сделали меньше, возможно, вы сможете внести меньший вклад.Только те, кто полностью отделены друг от друга, могут внести существенный вклад, как указано выше.
3. Не помогать своему супругу
Как сказано в правиле № 1, вы не можете вкладывать в Roth больше, чем заработали за данный год. Но есть важное исключение для неработающих супругов, если вы состоите в законном браке и подаете совместную налоговую декларацию.
Однако совместной ИРА не существует. Супружеская IRA позволяет нерабочей супруге создать учетную запись, а затем рабочие супруг внести вклад в него, а также на свой собственный. Конечно, дохода работающего супруга должно хватить на покрытие обоих взносов. Но увеличение — возможно, даже удвоение — ваших ежегодных взносов, конечно, не самая плохая идея в мире, и со временем они могут значительно увеличить пенсионные сбережения семьи.
4. Слишком большой вклад
Если у вас более одного IRA или ваш доход неожиданно вырос, вы легко можете совершить ошибку, сделав взнос больше допустимого максимума.(Помните, что годовой лимит в 6000 или 7000 долларов, включая резерв на наверстывание, предназначен для всех ваших IRA, а не для каждой учетной записи.) Превышение лимита может стоить вамштрафа в размере 6% от превышения каждый год, пока вы не исправите ошибку.
Вы можете избежать штрафа, если обнаружите ошибку перед подачей налоговой декларации и списываете со своего счета лишний взнос, а также любые доходы по нему.(Фактически, вы можете отозвать часть или все свои взносы Roth IRA в течение шести месяцев после первоначальной даты возврата, но затем вы должны подать исправленную декларацию.) Вы также можете перенести избыточный взнос на другой налоговый год, но если это не будет сделано одновременно с исправлением, это может вызвать штраф.
5. Слишком раннее извлечение прибыли
Правила вывода средств Roth могут быть немного сложными.Вы можете снять внесенные вами суммы в любое время и в любом возрасте — в конце концов, эти взносы были сделаны в долларах после уплаты налогов.Но вы можете иметь задолженность по подоходному налогу и 10% штрафа с любого снятого вами дохода.Чтобы получить снятие средств без налогов и штрафов с любой прибыли или дохода от инвестиций, владельцу Roth IRA должно быть 59,5 лет, и он должен владеть счетом не менее пяти лет («правило пяти лет»). Если вы вытащите деньги до этих двух этапов, вы можете столкнуться с некоторыми дорогостоящими последствиями.
В некоторых ограниченных случаях люди моложе 59,5 лет могут избежать штрафа за досрочное снятие (но не применимых налогов) с заработка. Вы можете, например, получить деньги для покрытия определенных расходов на образование или для оплаты первой покупки дома.
6. Нарушение правил ролловера
Раньше вы могли выполнять пролонгацию IRA только один раз в календарный год, но это изменилось в 2015 году. Теперь правительство запрещает вам делать более одного пролонгации за 365-дневный период, даже если они происходят в двух разных годы.
На это правило следует обратить внимание, потому что слишком большое количество пролонгаций может повлечь за собой большой налоговый счет. «Некоторые люди могут потерять весь свой IRA, потому что они сделали два пролонгации в год и не осознали этого», — говорит Эд Слотт, автор книги «Налоговая бомба пенсионных сбережений… и Как ее обезвредить».
Есть некоторые исключения, например, в случае 60-дневного переноса с традиционной IRA на IRA Рота. Кроме того, правило 365 дней не применяется к прямому переводу средств между двумя попечителями IRA, который IRS не рассматривает как пролонгацию.
7. Самостоятельно перекладывать деньги
Существует два основных способа перевода средств с одного квалифицированного пенсионного сберегательного счета, такого как традиционный IRA или 401 (k), на счет Roth: прямой и косвенный.
При прямом пролонгации ваши деньги переводятся с одной учетной записи на другую в электронном виде, или вы получаете чек, выписанный на имя новой учетной записи, и отправляете его. При косвенном переносе денег вы забираете деньги со старого счета и сами переводите их на новый.
Лучше избегать этого последнего шага, потому что очень многое может пойти не так. Самая распространенная ошибка, которую допускают люди, — это пропуск 60-дневного срока для пролонгации денег, потому что они использовали деньги для чего-то другого и не имели достаточно, чтобы внести полный взнос вовремя. Иногда люди просто забывают.
Если вы все же решите сделать это самостоятельно, будьте внимательны при документировании пролонгации на случай, если IRS спросит об этом.Если вы не сможете доказать, что внесли деньги вовремя, вам придется заплатить с них налоги и штрафы.
8. Не принимая во внимание бэкдор Roth IRA
Если вы зарабатываете слишком много денег, чтобы вносить свой вклад в Roth, еще не все потеряно. Вместо этого вы можете бэкдором Roth IRA, вы конвертируете эти деньги в Roth IRA.
Чтобы избежать налоговых осложнений, вам следует быстро преобразовать невычитаемую IRA в IRA Рота, прежде чем на этих деньгах будет какая-либо прибыль.Консультанты рекомендуют вам сначала внести деньги на счет IRA с низкими процентами, чтобы свести к минимуму вероятность того, что они заработают много, прежде чем вы их переведете.
Есть еще одна налоговая ловушка, которую следует учитывать. Если у вас есть традиционный, вычитаемый IRA или 401 (k) у вашего работодателя, вы можете получить большой налоговый счет из-за сложных правил конвертации других IRA в Roth.
У вас также есть возможность преобразовать существующий 401 (k) или традиционный IRA в Roth IRA, используя ту же стратегию бэкдора.Преимущество конвертации в том, что любые доходы после конвертации Roth больше не будут облагаться налогом, когда вы снимаете деньги во время выхода на пенсию.Недостатком является то, что вы должны платить налог, исходя из вашего текущего заработка за любые конвертируемые деньги.10
«В целом, чем больше временной горизонт и выше вероятность повышения прогнозируемого подоходного налога при выходе на пенсию, тем больше вероятность того, что конверсия будет работать в пользу инвестора», — говорит Марк Хебнер, основатель и президент Index Fund Advisors. Inc., Ирвин, Калифорния.
Краткий обзор
Работа с налоговым или финансовым консультантом по бэкдорным IRA Roth и другим сложным стратегиям пенсионного плана потенциально может помочь вам избежать дорогостоящих ошибок.
9. Забыть список получателей
Слишком часто владельцы Roth IRA забывают указать основных и условных бенефициаров для своей учетной записи — и это может быть огромной ошибкой . Если счет просто переведен на счет имущества владельца IRA, он должен будет пройти процесс завещания. Другими словами, у вас больше сложностей, больше задержек и больше гонораров адвокатам.
После того, как вы назовете бенефициаров, не забудьте периодически просматривать их и вносить любые изменения или обновления.Это особенно важно, если ваши пути расходятся.Сам по себе указ о разводе не помешает бывшему супругу получить активы, если они все еще указаны в качестве бенефициара.
10. Неспособность снять унаследованные деньги Roth
Это новое правило 10 лет, которое применяется к бенефициарам IRA.В отличие от первоначального владельца Roth IRA и их супруги, другие бенефициары должны получать необходимые минимальные выплаты (RMD).Бенефициары, не являющиеся супругами, должны снять 100% средств в течение десяти лет после смерти владельца.
В прошлом RMD разрешалось распределять в течение продолжительности жизни получателя, что помогало снизить налоговое бремя.Однако с 2020 года все деньги должны быть сняты в течение десятилетнего периода после смерти первоначального владельца.
Другими словами, если вы унаследуете IRA Roth от кого-то, кроме вашего супруга, вам придется начать снимать с него средства, аналогичные традиционным IRA или 401 (k).Хорошая новость заключается в том, что деньги не облагаются налогом, если на счету более пяти лет.
Налоговый штраф занесоблюдение правил RMD может достигать 50% от суммы, которая должна была быть снята.
11. Пропуск Roth, так как у вас уже есть 401 (k)
Первоначальной целью IRA было предоставить инвестиционный инструмент для американцев, у которых не было пенсионного плана через работодателя. Но в законах нет ничего, что запрещает вам использовать и то, и другое. Фактически, специалисты по финансовому планированию часто предлагают финансировать Roth IRA после того, как вы внесли достаточно в свой 401 (k), чтобы получить полный взнос вашего работодателя.
Краткий обзор
Одним из преимуществ IRA над планами 401 (k) является то, что, хотя большинство планов 401 (k) имеют ограниченные возможности инвестирования, IRA предлагают возможность инвестировать во многие типы паевых инвестиционных фондов, акций и других возможностей.
Суть
Наличие Roth IRA может обеспечить золотую жилу пенсионных пособий как для вас, так и для ваших наследников. Но обратите внимание на правила, чтобы не подвергать риску безналоговый статус своего аккаунта. Если вы хотите начать финансирование IRA, Investopedia составила список лучших брокеров для IRA.