Основные советы по сокращению требуемого минимального количества распределений
Владельцы индивидуальных пенсионных счетов (IRA), 401 (k) и других квалифицированных пенсионных счетов должны получатьвыплатыс этих счетов, начиная с возраста 72 лет. Эти требуемые минимальные распределения (RMD) вынуждают владельца счета применять налогооблагаемое распределение на основе на остаток на счете на конец прошлого года и их возраст.
Логика, лежащая в основе требования о распределении, заключается в том, что правительство хочет собирать налоги для всего этого отложенного по налогу роста (а также первоначального отложенного налога) и что инвестор, вероятно, будет в более низкой налоговой категории во время выхода на пенсию. Что касается последнего, это может быть правдой, а может и нет. Некоторым пенсионерам не нужен денежный поток от этих RMD, и они предпочли бы минимизировать их, а также итоговые налоговые счета.
Ключевые выводы
- Владельцы квалифицированных пенсионных счетов должны получать необходимые минимальные выплаты (RMD), начиная с 72-летнего возраста.
- Частные лица хотят учитывать любые изменения в налоговом статусе при выборе оптимальной стратегии получения выплат с пенсионных счетов.
- Одна из стратегий состоит в том, чтобы увеличить распределение в те годы, когда человек находится в более низкой налоговой категории.
- Преобразование планов в IRA Roth может снизить RMD в будущем, но процесс преобразования может быть сложным.
- Лица, работающие старше 72 лет, иногда освобождаются от уплаты RMD.
Раздача детей до 72 лет
Финансовые консультанты часто следят за налоговой категорией своих клиентов в годы, предшествующие введению RMD. Если налогооблагаемый доход относительно низок в первые годы выхода на пенсию, имеет смысл брать выплаты с этих отложенных налогов на уровне, который полностью использует текущую налоговую категорию клиента. Это дает дополнительное преимущество в виде уменьшения стоимости пенсионных счетов, что приводит к более низкому расчету RMD в будущем при прочих равных условиях.
Конверсии Roth IRA
Преобразование всей или части традиционной учетной записи IRA в Roth IRA может служить для уменьшения суммы традиционной учетной записи IRA, на которую в дальнейшем распространяются RMD.Эту стратегию можно использовать в любой момент, но это требует планирования.Любому желающему будет разумно проконсультироваться со знающим финансовым или налоговым консультантом, прежде чем продолжить, поскольку с конвертируемой суммы взимается подоходный налог, а процесс конвертации может быть сложным.
Внесите свой вклад в Roth 401 (k)
Еслиплан 401 (k) вашей компаниипредлагает такую возможность, подумайте о том, чтобы указать в плане все или некоторые налоговые отсрочки по зарплате для варианта Roth.Эти взносы производятся за счет долларов после уплаты налогов, но взносы растут без учета налогов.При переходе на Roth IRA при увольнении работодатель никогда не будет требовать минимального распределения, и связанного с этим налога на прибыль можно избежать.1
Переход на пенсионные счета Roth — это то, что, вероятно, будет сделано за годы до того, как даже будет учтено потенциальное влияние RMD. Это требует некоторого планирования. Пока вы еще работаете, есть и другие соображения: потенциальная экономия на налогах в будущем может быть перевешена другими факторами, такими как налоговое и финансовое планирование.
Работа в возрасте 72 лет
Для тех, кто работает в возрасте 72 лет и старше, план 401 (k) или аналогичный план с установленными взносами у их текущего работодателя может быть освобожден от RMD, при условии, что физическое лицо не владеет 5% или более компании.Кроме того, только пенсионные счета 401 (k) имеют право на это освобождение, и это не автоматическая функция плана — план работодателя должен принять это положение.
Поэтому иногда людям следует просить своего работодателя принять это положение, если оно еще не включено в их план. Кроме того, сотрудники могут иметь право переносить остатки из предыдущих планов 401 (k) в применимый план, чтобы избежать RMD.
В идеале, если человек ожидает, что будет работать после 72 лет, он включил старые балансы 401 (k) в планы своих новых работодателей на протяжении многих лет (если их новые планы позволяют это). Конечно, все это предполагает, что новые планы — хороший вариант с инвестиционной точки зрения.
Ничто из этого не устраняет необходимости в конечном итоге снимать RMD с этого счета, но распределение может быть отложено до тех пор, пока человек не перейдет в более низкую налоговую категорию, когда он больше не работает в компании.
Квалифицированные благотворительные выплаты
Квалифицированные благотворительные выплаты (QCD) не служат для уменьшения суммы RMD, но этот метод может уменьшить налоговые обязательства владельца счета IRA, связанные с распределениями.Правила разрешают выплату всей или части RMD (до 100 000 долларов США) непосредственно квалифицированной благотворительной организации.Вычет применяется только к IRA, а не к соответствующим пенсионным планам, таким как 401 (k).
Краткий обзор
Поскольку применяются дополнительные правила, тем, кто заинтересован в использовании квалифицированных благотворительных выплат для налоговых целей, будет разумно проконсультироваться со знающим налоговым или финансовым консультантом.
Основным преимуществом стратегии QCD является то, что она может значительно снизить скорректированный валовой доход владельца учетной записи IRA и может иметь дополнительные преимущества в других областях, таких как стоимость Medicare Part B.
Рассмотрим QLAC
«Рассматривать» — этоключевоеслово, поскольку квалифицированные договоры о долгосрочном аннуитете (QLAC) представляют собой относительно новую загвоздку на арене пенсионного планирования.Законодательство, принятое в 2014 году, позволяет использовать часть баланса традиционного плана IRA, 401 (k), 403 (b) или 457 для покупки QLAC и освобождено от RMD.
Этот аннуитет обеспечит отсроченное пособие, которое должно начаться до достижения возраста 85 лет и ограничено 125 000 долларов США или 25% от остатка на счете. Хотя это стратегия по сокращению RMD, критический вопрос, на который нужно ответить, заключается в том, является ли QLAC хорошим выбором для части ваших пенсионных активов.
Суть
Некоторые пенсионеры могут не желать требуемых минимальных выплат, но существует ряд действенных стратегий по сокращению сумм RMD после 72 лет. Важными факторами, которые следует учитывать, являются изменения в группе подоходного налога, потенциальные возможности трудоустройства после 72 лет и тип вариантов пенсионного плана, доступных до и после начала обязательного минимального распределения.