Понимание традиционной IRA в сравнении с другими пенсионными счетами
Что такое традиционная ИРА?
Традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA) — это тип пенсионного сберегательного счета, который позволяет людям делать взносы до уплаты налогов на инвестиции, которые могут расти с отсрочкой уплаты налогов. Взносы, сделанные на традиционный IRA, могут облагаться налогом, в зависимости от таких факторов, как доход, налоговый статус и других соображений. Служба внутренних доходов (IRS) не начисляет налоги на прирост капитала или дивиденды на инвестиции до тех пор, пока владелец счета не снимет деньги.
Как работают традиционные IRA
Традиционные IRA позволяют людям делать взносы до уплаты налогов на пенсионный инвестиционный счет, который может расти с отсрочкой уплаты налогов до момента выхода на пенсию. Эти счета хранятся в депозитариях, таких как коммерческие банки или розничные брокеры, которые инвестируют средства в соответствии с инструкциями владельца счета и доступными вариантами инвестирования.
Взносы, сделанные в традиционные IRA, обычно облагаются налогом. Например, если человек вносит в IRA 6 000 долларов, он может заявить эту сумму как вычет в своей декларации о доходах, и налоговая служба не будет облагать налогом эти доходы до тех пор, пока они не будут изъяты во время выхода на пенсию. Однако, как только человек начнет снимать деньги, доходы будут облагаться налогом по обычной ставке подоходного налога.
IRS ежегодно устанавливает лимиты взносов в традиционные IRA в зависимости от возраста владельца счета. На 2024 налоговый год лимит взносов составляет $6 500 для лиц моложе 50 лет и $7 000 для 2024 года. Лица в возрасте 50 лет и старше могут делать дополнительные догоняющие взносы в размере 1 000 долларов в год. Закон SECURE Act of 2019 отменяет возрастные ограничения на взносы, позволяя лицам любого возраста с квалифицированным заработанным доходом делать взносы в традиционную IRA.
Традиционные IRA и 401(k)s или другие планы работодателя
Если у человека есть и традиционная IRA, и пенсионный план, спонсируемый работодателем, IRS может ограничить сумму вычитаемых из налогооблагаемой базы взносов, которые он может делать в традиционную IRA. Размер вычета взносов в традиционную IRA зависит от модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) и статуса налогоплательщика.
Например, одинокий налогоплательщик, участвующий в спонсируемой работодателем программе 401(k), будет иметь право на полный вычет по взносам в традиционную IRA, только если его MAGI составляет $73 000 или менее на 2023 год (увеличивается до $77 000 на 2024 год). Для налогоплательщиков, состоящих в браке и подающих совместные декларации, действуют другие ограничения: их MAGI должен составлять $116 000 или менее в 2023 году ($123 000 в 2024 году), чтобы претендовать на полный вычет.
Взносы в традиционные IRA должны быть сделаны до крайнего срока подачи налоговой декларации, который обычно наступает 15 апреля каждого года.
Распределение традиционных IRA
Когда человек получает выплаты из традиционной IRA, налоговая служба рассматривает эти деньги как обычный доход и облагает их подоходным налогом. Владельцы счетов могут начать получать выплаты уже в возрасте 59½ лет.
Возраст для получения обязательных минимальных выплат (RMD) из традиционных IRA зависит от возраста и года рождения человека. Как правило, выплаты должны начинаться до 1 апреля следующего года:
- Возраст 73 года, если 72 года исполнилось 1 января 2024 года или позже.
- Возраст 72 года, если человеку исполнилось 70½ лет в период с 1 января 2020 года по 31 декабря 2022 года.
- Возраст 70½ лет, если человек достиг этого возраста 31 декабря 2019 года или ранее.
Досрочное снятие средств с традиционного IRA, сделанное до достижения возраста 59½ лет, облагается 10-процентным штрафом в дополнение к подоходному налогу, если не применяется исключение. Некоторые исключения включают использование распределения для покупки или восстановления первого дома, инвалидность, смерть владельца счета, когда активы переходят к бенефициару, невозмещенные медицинские расходы, практически равные периодические платежи (SEPP), расходы на высшее образование или расходы, связанные с рождением или усыновлением ребенка.
Традиционные IRA в сравнении с другими пенсионными счетами
Традиционные IRA отличаются от других пенсионных счетов, таких как Roth IRA и спонсируемые работодателем планы 401(k)s, налоговым режимом и лимитами взносов. В то время как взносы в традиционные IRA, как правило, вычитаются из налогов, взносы в Roth IRA делаются из средств после уплаты налогов. Roth IRA предлагают безналоговое снятие средств на пенсии, в то время как традиционные IRA облагаются подоходным налогом.
Планы, финансируемые работодателем, такие как 401(k)s, часто предоставляют соответствующие взносы от работодателя и допускают более высокие годовые лимиты взносов, чем традиционные IRA. Однако в этих планах могут быть разные квалификационные требования и ограничения на вычитаемые из налогов взносы.
Открытие традиционного IRA
Открыть традиционную IRA можно через различные финансовые учреждения, такие как банки, онлайн-брокеры или финансовые консультанты. Важно изучить и сравнить различных поставщиков услуг, чтобы найти того, кто предлагает подходящие варианты инвестирования, низкие комиссии и качественное обслуживание клиентов.
Чтобы открыть традиционную IRA, необходимо предоставить личную информацию, такую как имя, адрес, номер социального страхования и сведения о работе. Кроме того, в зависимости от финансовых целей и налоговых условий, им может потребоваться выбрать между традиционным и Roth IRA.
Вопросы и ответы по традиционному IRA
— Могу ли я делать взносы в традиционный IRA, если у меня есть 401(k) или другой план работодателя? Да, люди могут делать взносы как в традиционную IRA, так и в пенсионный план, финансируемый работодателем, но налоговые вычеты по взносам в традиционную IRA могут быть ограничены в зависимости от их дохода и налогового статуса.
- Могу ли я снять деньги со своего традиционного IRA до выхода на пенсию? Да, люди могут досрочно снять деньги из традиционного IRA, но на них может быть наложен 10-процентный штраф, а также подоходный налог на снятую сумму, если не применяется исключение.
- Могу ли я конвертировать свой традиционный IRA в Roth IRA? Да, люди могут конвертировать свой традиционный IRA в Roth IRA, но им придется заплатить подоходный налог с конвертируемой суммы. Важно рассмотреть потенциальные налоговые последствия перед конвертацией.
- Что произойдет с моим традиционным IRA после моей смерти? Активы традиционной IRA могут быть переданы назначенному бенефициару после смерти владельца счета. Бенефициар должен будет следовать определенным правилам, касающимся выплат и налоговых обязательств.
Итоги
Традиционный IRA может быть ценным инструментом для пенсионных накоплений, предлагая налоговые преимущества и потенциал для долгосрочного роста. Очень важно понимать правила и ограничения традиционных IRA по сравнению с другими пенсионными счетами, чтобы принимать обоснованные решения о накоплении и инвестировании на пенсию.
Обратите внимание, что данная статья содержит общий обзор традиционных IRA и не может охватывать конкретные обстоятельства каждого человека. Рекомендуется проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, чтобы получить индивидуальные рекомендации с учетом вашей уникальной ситуации.
Вопросы и ответы
Могу ли я сделать вклад в традиционную IRA, если у меня есть 401(k) или другой план работодателя?
Да, люди могут делать взносы как в традиционную IRA, так и в пенсионный план, финансируемый работодателем, но налоговые вычеты по взносам в традиционную IRA могут быть ограничены в зависимости от их дохода и статуса подачи документов.
Могу ли я снять деньги с традиционного IRA до выхода на пенсию?
Да, люди могут досрочно снять деньги из традиционного IRA, но на них может быть наложен 10-процентный штраф, а также подоходный налог на снятую сумму, если не применяется исключение.
Могу ли я конвертировать свой традиционный IRA в Roth IRA?
Да, люди могут конвертировать свой традиционный IRA в Roth IRA, но им придется заплатить подоходный налог на конвертируемую сумму. Важно рассмотреть потенциальные налоговые последствия перед конвертацией.
Что произойдет с моим традиционным IRA, когда я скончаюсь?
Активы традиционной IRA могут быть переданы назначенному бенефициару после смерти владельца счета. Бенефициар должен будет следовать определенным правилам, касающимся выплат и налоговых обязательств.
Какую сумму я могу внести в традиционную IRA?
В 2023 налоговом году лимит взносов для лиц моложе 50 лет составляет $6 500. Лица в возрасте 50 лет и старше могут делать дополнительные догоняющие взносы в размере 1 000 долларов в год. Важно отметить, что лимиты взносов могут меняться, поэтому рекомендуется уточнять текущие лимиты в IRS.
Вычитаются ли из налогов взносы в традиционную IRA?
Взносы, сделанные в традиционную IRA, обычно облагаются налогом, при условии соблюдения определенных лимитов доходов и статуса налогоплательщика. Рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом или финансовым консультантом, чтобы определить вычет ваших взносов с учетом ваших конкретных обстоятельств.
Когда я должен начать получать обязательные минимальные отчисления (RMD) из традиционного IRA?
Возраст для получения обязательных минимальных выплат (RMD) из традиционных IRA зависит от возраста и года рождения человека. Как правило, выплаты должны начаться до 1 апреля года, следующего за 73 годами, если человеку исполнилось 72 года 1 января 2023 года или позже. Важно знать правила RMD, чтобы избежать потенциальных штрафов за невыполнение обязательных выплат.
Обратите внимание, что приведенные здесь ответы носят общий характер и могут не охватывать конкретную ситуацию каждого человека. Рекомендуется проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, чтобы получить индивидуальные рекомендации с учетом ваших уникальных обстоятельств.