Как избежать налогообложения доходов по страхованию жизни
Разве не было бы хорошо, если бы вы могли передать все свое имение без налогов? Хотя такой сценарий маловероятен, есть несколько разумных решений, которые вы можете принять, чтобы избежать налоговых последствий в будущем.
Одно неудачное решение, которое, кажется, часто принимают инвесторы, — это наименование «подлежащего выплате моему имуществу» в качестве бенефициара договорного соглашения, такого как счет IRA, аннуитет или полис страхования жизни.
Однако, когда вы называете имущество своим бенефициаром, вы лишаетесь договорного преимущества указания имени физического лица и подвергаете финансовый продукт процессу завещания. Оставление вещей в вашем имении также увеличивает его стоимость, и это может облагать ваших наследников исключительно высокими налогами на наследство .
Здесь мы покажем вам несколько способов, с помощью которых вы можете снизить налоги на свое имущество и сделать так, чтобы ваши наследники извлекли из этого максимальную выгоду.
Как избежать налогообложения доходов по страхованию жизни?
Одним из преимуществ страхования жизни является возможность зарабатывать большую сумму денег, подлежащую выплате вашим наследникам после вашей смерти. Еще большим преимуществом является федеральная не облагаемая налогом льгота, которую получают доходы от страхования жизни, когда они выплачиваются вашему бенефициару. Тем не менее, хотя доходы не облагаются налогом на прибыль, они могут быть включены как часть вашего налогооблагаемого имущества для целей налога на наследство.
Раздел 2042 Налогового кодекса гласит, что стоимость доходов по страхованию жизни, обеспечивающих вашу жизнь, включается в вашу валовую недвижимость, если доходы подлежат выплате: (1) прямо или косвенно в ваше имущество или (2) указанным бенефициарам, если у вас были какие-либо случаи владения полисом на момент вашей смерти.
Законо сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 года определил сумму освобождения на уровне более 11,18 млн долларов на 2018 год, 11,4 млн долларов на 2019 год, 11,58 млн долларов на 2020 год и 11,7 млн долларов на 2021 год при сохранении максимальной ставки в 40%.
Использование передачи права собственности для избежания налогообложения
Для тех имений, которые будут платить налоги, включение выручки по страхованию жизни в налогооблагаемую недвижимость зависит от права собственности на полис на момент смерти застрахованного. Если вы хотите, чтобы доходы от вашего страхования жизни избежали федерального налогообложения, вам необходимо передать право собственности на свой полис другому физическому или юридическому лицу.
Вот несколько рекомендаций, которые следует помнить при рассмотрении вопроса о передаче права собственности:
- Выберите компетентного взрослого / юридического лица в качестве нового владельца (это может быть бенефициар полиса), затем позвоните в свою страховую компанию для получения надлежащей формы назначения или передачи права собственности.
- Новые владельцы должны платить страховые взносы по полису.Однако вы можете подарить до 15000 долларов на человека в 2020 и 2021 годах, чтобы получатель мог использовать часть этого подарка для оплаты страховых взносов.
- Вы отказываетесь от всех прав вносить изменения в эту политику в будущем. Однако, если новым владельцем будет назван ребенок, член семьи или друг, изменения могут быть внесены новым владельцем по вашему запросу.
- Поскольку передача права собственности является безотзывным событием, остерегайтесь ситуаций развода, когда планируете назвать нового владельца.
- Получите письменное подтверждение от вашей компании по страхованию жизни в качестве доказательства смены собственника.
Использование трастов по страхованию жизни для избежания налогообложения
Второй способ удалить доходы по страхованию жизни из вашего налогооблагаемого имущества — создать безотзывный траст по страхованию жизни (ILIT). Чтобы завершить передачу права собственности, вы не можете быть доверенным лицом траста и не можете сохранять за собой права на отзыв траста. В этом случае полис находится в доверительном управлении, и вы больше не будете считаться владельцем. Таким образом, выручка не входит в состав вашего имущества.
Почему выбирают доверительное владение, а не передачу права собственности другому человеку? Одна из причин может заключаться в том, что вы все еще хотите сохранить некоторый юридический контроль над политикой. Или, возможно, вы боитесь, что отдельный владелец может не заплатить страховые взносы, тогда как в трасте вы можете гарантировать своевременную выплату всех страховых взносов.
Если получателями доходов являются несовершеннолетние дети от предыдущего брака, ILIT позволит вам назначить доверенного члена семьи в качестве попечителя, который будет распоряжаться деньгами для детей в соответствии с условиями доверительного документа.
Положение о владении полисом страхования жизни
IRS разработало правила, которые помогают определить, кому принадлежит полис страхования жизни в случае смерти застрахованного лица.Основное регулирование, регулирующее надлежащее владение, известно в финансовом мире как правило трех лет, согласно которому любые подарки по полисам страхования жизни, сделанные в течение трех лет после смерти, по-прежнему подлежат федеральному налогу на имущество.
Это относится как к передаче права собственности другому лицу, так и к учреждению ILIT.Таким образом, если вы умрете в течение трех лет после передачи, вся сумма выручки будет включена в ваше имущество, как если бы вы все еще владели полисом.
IRS также будет искать любые случаи владения полисом лицом, передающим полис. При передаче полиса первоначальный владелец должен утратить любые законные права на смену бенефициаров, заимствование под полис, сдачу или отмену полиса или выбор вариантов оплаты бенефициара.
Кроме того, первоначальный владелец не должен платить страховые взносы, чтобы полис оставался в силе. Эти действия считаются частью права собственности на активы, и если какое-либо из них будет выполнено, они могут свести на нет налоговое преимущество их передачи.
Однако, даже если передача полиса соответствует всем требованиям, некоторые из переданных активов могут по-прежнему подлежать налогообложению. Если текущая денежная стоимость полиса превышает исключение из налога на дарение в размере 15 000 долларов США, налоги на дарение будут начислены и подлежат уплате в момент смерти первоначального держателя полиса.
Суть
Нередко люди застрахованы по полису страхования жизни на сумму от 500 000 до нескольких миллионов долларов в качестве пособия в случае смерти. Увеличив стоимость дома, пенсионных счетов, сбережений и прочего имущества, вы можете быть удивлены размером вашего имущества. Если учесть более длительный рост, некоторые люди могут столкнуться с проблемой налога на наследство.
Жизнеспособным решением этой проблемы является максимальное увеличение вашего дарящего потенциала и передача прав собственности на полис, когда это возможно, с небольшими затратами на налог на дарение или без него. Если вы проживете еще три года после передачи, ваше имущество может сэкономить значительную сумму налога.
Статья подготовлена NESrakonk.ru