Назначение траста бенефициаром пенсионного счета: за и против

При назначении бенефициаров пенсионного счета один из вариантов — передать деньги трасту. В финансовом сообществе преимущества и недостатки этого пути были темой постоянных дебатов между юристами по планированию недвижимости и финансовыми консультантами.

Ключевые выводы

  • Назначение бенефициаров для квалифицированных пенсионных планов означает, что исключается завещание, гонорары адвокатам и другие расходы, связанные с урегулированием имущественных отношений.
  • Указание траста в качестве бенефициара — хорошая идея, если бенефициары несовершеннолетние, имеют особые потребности или им нельзя доверять крупную сумму денег.
  • Основным недостатком обозначения траста в качестве бенефициара является требование минимальных выплат по распределению.

Назначение траста бенефициаром пенсионного счета: обзор

Квалифицированные пенсионные сберегательные счета — отличный способ заработать на пенсии. Но что произойдет с деньгами на счете, если владелец счета скончался?

Для пенсионных счетов инвесторам предоставляется возможность назвать как основных, так и условных бенефициаров, то есть физическое или юридическое лицо, которое унаследует счет после смерти первоначального владельца.

Точный механизм для этого может быть сложным, и необходимо принимать во вниманиетакие факторы, как налоги и требуемое минимальное распределение.Количество названных бенефициаров — и являются ли они супругами благотворителя или нет — также имеет значение.

У названия траста в качестве бенефициара есть свои плюсы и минусы, которые необходимо учитывать. Читайте дальше, чтобы узнать, подходит ли вам этот вариант.

Плюсы обозначения траста в качестве бенефициара пенсионного счета

Указание траста в качестве бенефициара выгодно, если ваши бенефициары являются несовершеннолетними, имеют особые потребности или не могут доверять крупной сумме денег.Некоторые адвокаты рекомендуют учредить специальный траст в качестве бенефициара IRA, чтобы его активы не стали частью наследства пережившего супруга, и все это во избежаниепроблем с налогом на наследство в будущем.

Краткий обзор

Поскольку квалифицированные пенсионные планы — такие как 401 (k) или 403 (b), IRA или Roth IRA — переходят по контракту непосредственно к названному бенефициару, зачастую длительный процесс завещания, гонорары адвокатов и другие связанные с этим расходы с завещаниями и поселениями избегаются.

Минусы обозначения траста в качестве бенефициара пенсионного счета

Основным недостатком обозначения траста в качестве бенефициара является то, что активы пенсионного плана будут подвергаться требуемым минимальным распределительным выплатам, которые рассчитываются на основе ожидаемой продолжительности жизни самого старшего бенефициара. Если есть только один бенефициар, это не имеет большого значения, но может быть проблематично, если есть несколько наследников разного возраста: при таком подходе теряется возможность максимизировать отсрочку интереса квалифицированного плана.

Напротив, указание индивидуальных бенефициаров позволит каждому бенефициару получить необходимое минимальное распределение, основанное на их ожидаемой продолжительности жизни, что может увеличить доходы IRA на более длительный период времени.

Особые соображения

Пока владелец IRA жив, только владелец IRA может изменить назначенного бенефициара IRA. Могут применяться исключения, если есть действующий поверенный, в котором доверенность включает положения, назначающие этого агента действовать от имени владельца IRA. Подобные исключения применяются к консерваторам, которые могут быть назначены судом для решения юридических вопросов для владельца IRA, который не может этого сделать.

После смерти владельца IRA назначенный бенефициар, включая доверительного бенефициара, имеет возможность отказаться от унаследованных активов. Если заявление об отказе от ответственности имеет оговорку, активы обычно переходят к условному бенефициару. Если нет других основных или условных бенефициаров, бенефициар будет определен в соответствии с положениями по умолчанию документа плана IRA.