Доверительное страхование жизни (TOLI): Исчерпывающее руководство
Понятие о доверительном страховании жизни (TOLI)
Страхование жизни, принадлежащее трасту (TOLI), — это вид страхования жизни, который хранится в трасте. Такая схема обычно используется в качестве инструмента планирования наследства, особенно состоятельными людьми (HNWI). Страхователь учреждает траст и передает существующий полис страхования жизни или оформляет новый полис, указывая траст в качестве владельца и бенефициара. Страховые взносы вносятся в полис, как и в любой другой продукт страхования жизни. TOLI позволяет людям избежать уплаты налогов на имущество и обеспечивает ответственное распределение наследственных активов между их наследниками.
Особые условия для TOLI
Полисы TOLI требуют регулярного пересмотра, чтобы убедиться, что они адекватно отвечают текущим потребностям траста. Новые страховые продукты могут предлагать лучшие опции и функции, а также быть более экономичными. Важно тщательно оценивать любой новый продукт, принимая во внимание возраст застрахованного лица, поскольку с возрастом страховые полисы обычно становятся дороже.
Если вы предполагаете, что стоимость вашего имущества превысит размер освобождения от налога, или хотите подстраховаться, создание безотзывного траста по страхованию жизни (ILIT) может стать разумным решением. Поручив трасту владение вашими полисами страхования жизни, вы сможете полностью исключить страховые поступления из своего имущества, освободив их от подоходного налога и налога на имущество. Подарки, сделанные в ILIT, также могут уменьшить стоимость вашего имущества, тем самым снизив сопутствующее налоговое бремя.
Преимущества TOLI
- Избежание налога на имущество: Когда полис страхования жизни принадлежит трасту физического лица, активы траста могут быть распределены между бенефициарами без возникновения обязательств по уплате федерального налога на имущество. Это происходит потому, что владельцем полиса является траст, а не имущество застрахованного лица.
- Гибкость в планировании наследства: Страхование жизни, принадлежащее трасту, позволяет трасту предоставлять займы имуществу одного из супругов или покупать активы у любого из них, что позволяет создать ликвидность для уплаты налогов на имущество и других расходов.
- Благотворительность: TOLI позволяет людям жертвовать средства на благотворительные цели, одновременно защищая наследство для своих близких. Пособие на случай смерти, предоставляемое полисом, заменяет стоимость благотворительных пожертвований.
Недостатки TOLI
- Потеря контроля: Передавая полис страхования жизни в траст, доверитель отказывается от права собственности и контроля над полисом. Доверительный управляющий, указанный в трасте, выполняет инструкции, что означает, что доверитель больше не имеет прямого контроля над полисом.
- Трехлетний период возврата: Если полис страхования жизни передается в траст в течение трех лет после смерти застрахованного лица, страховые поступления становятся частью имущества застрахованного лица и подлежат налогообложению. Обычно рекомендуется планировать страхование жизни, принадлежащее трасту, в возрасте 60-70 лет, чтобы избежать этой потенциальной проблемы.
Пример TOLI
Чтобы проиллюстрировать работу TOLI, давайте рассмотрим гипотетический сценарий. Представьте, что вы — 50-летний женатый человек с двумя детьми в возрасте до 16 лет. Вы и ваш супруг зарабатываете по 50 000 долларов в год, что в сумме составляет 100 000 долларов дохода семьи.
Пожалуйста, обратите внимание, что содержание после этого пункта было сокращено.
Это полное руководство поможет вам получить полное представление о доверительном страховании жизни (TOLI), его преимуществах, недостатках и особенностях. Используя TOLI как часть стратегии планирования наследства, вы сможете эффективно защитить свои активы, минимизировать налоговое бремя на имущество и обеспечить плавную передачу богатства своим бенефициарам.
Вопросы и ответы
Что такое доверительное страхование жизни (TOLI)?
Страхование жизни, принадлежащее трасту (TOLI), относится к типу полиса страхования жизни, который хранится в трасте. Траст становится владельцем и выгодоприобретателем полиса, а страховые взносы выплачиваются по полису, как и по любому другому продукту страхования жизни. TOLI обычно используется в качестве инструмента планирования наследства, особенно для состоятельных людей, чтобы избежать налогов на имущество и обеспечить ответственное распределение наследственных активов.
Кто может воспользоваться преимуществами TOLI?
TOLI может быть полезен людям, которые хотят обеспечить ответственное распределение наследственных активов между наследниками, снизить налог на имущество или достичь благотворительных целей. Хотя TOLI обычно используется состоятельными людьми, им могут воспользоваться все, кто хочет включить страхование жизни в свою стратегию планирования наследства.
В чем преимущества TOLI?
Существует несколько преимуществ использования TOLI при планировании наследства:
Избежание налогов на имущество: Помещение полиса страхования жизни в траст позволяет распределить активы среди бенефициаров без уплаты федеральных налогов на имущество.
Гибкость в планировании наследства: TOLI позволяет трасту создавать ликвидность для уплаты налогов на имущество и других расходов, предоставляя займы имуществу одного из супругов или покупая активы у любого из них.
Благотворительность: TOLI позволяет людям жертвовать средства на благотворительные цели, одновременно защищая наследство для своих близких.
Каковы недостатки TOLI?
Несмотря на то что TOLI предлагает различные преимущества, есть несколько потенциальных недостатков, которые следует учитывать:
Потеря контроля: Передавая полис страхования жизни в траст, доверитель отказывается от права собственности и контроля над полисом, поскольку трастовый управляющий выполняет его указания.
Трехлетний период оглядки: Если полис страхования жизни передается в траст в течение трех лет после смерти застрахованного лица, страховые поступления могут попасть под налогообложение имущества. Планирование TOLI в возрасте 60-70 лет может помочь избежать этой проблемы.
Могу ли я пересмотреть и обновить свой полис TOLI?
Да, очень важно регулярно пересматривать и обновлять свой полис TOLI. Страховые продукты и потребности могут меняться со временем, а новые полисы могут предлагать лучшие опции и функции. Регулярный пересмотр гарантирует, что ваш полис TOLI адекватно отвечает текущим потребностям вашего траста и бенефициаров.
Нужна ли мне профессиональная помощь для создания TOLI?
Да, настоятельно рекомендуется прибегнуть к помощи специалиста по планированию наследства или финансового профессионала при создании TOLI. Они смогут провести вас через весь процесс, помочь вам понять последствия и обеспечить правильную структуру траста и полиса в соответствии с вашими конкретными целями и обстоятельствами.
Можно ли применить TOLI в России?
Хотя концепция TOLI широко используется в Соединенных Штатах, подобные механизмы могут быть созданы и в России. Однако конкретные правила и налоговые последствия в России могут отличаться, поэтому важно проконсультироваться с местными специалистами в области права и финансов, которые хорошо знают законы о трастах и страховании жизни в России. Они могут дать рекомендации по адаптации концепции TOLI к российским правовым и финансовым условиям.