Понимание попечителей: Определение, роль и обязанности

Доверительный управляющий играет важнейшую роль в управлении и администрировании активов или имущества в интересах третьей стороны. Будь то в контексте банкротства, пенсионных планов, пенсий или трастовых фондов, доверительные управляющие несут фидуциарную ответственность, действуя в наилучших интересах бенефициаров. В этой статье мы рассмотрим ключевые аспекты доверительного управления, изучим их обязанности, типы, отличия от душеприказчиков и соображения по выбору доверительного управляющего.

Что такое доверительный управляющий?

Доверительный управляющий — это физическое или юридическое лицо, на которое возложена ответственность за хранение и надзор за активами или имуществом от имени другого лица или организации. По закону они обязаны управлять этими активами в интересах бенефициаров и придерживаться правил, установленных трастовым соглашением.

Как работает доверительный управляющий?

Доверительные управляющие получают право собственности на активы или имущество в соответствии с трастовым соглашением. Активы, находящиеся в трасте, предназначены для бенефициаров, которые являются физическими или юридическими лицами, которые в конечном итоге получат выгоды от траста. Основная роль доверительного управляющего заключается в эффективном управлении и распоряжении трастовыми активами в соответствии с условиями трастового соглашения.
Конкретные обязанности доверительного управляющего могут варьироваться в зависимости от характера активов, находящихся в трасте. Например, если в траст входит арендованная недвижимость, доверительный управляющий отвечает за управление, содержание и получение дохода от этой недвижимости. Если в траст входят инвестиционные активы, например акции на брокерском счете, доверительный управляющий должен следить за финансовым управлением и распределением этих активов.

Обязанности доверительного управляющего

В качестве фидуциария на доверительного управляющего возлагается ряд основных обязанностей. К ним относятся:

Действовать в качестве доверительного собственника:

Главная обязанность доверительного управляющего — обеспечить управление трастом в соответствии с пожеланиями доверителя. Это подразумевает принятие решений, отвечающих интересам бенефициаров, и ответственное управление активами траста.

Обеспечение безопасности активов:

Попечители несут ответственность за сохранность активов, находящихся в трасте. Они должны вести точный учет средств и активов траста, хранить их отдельно от личных активов и обеспечивать их защиту и учет.

Управление трастом:

Попечители отвечают за управление повседневной деятельностью траста. Это включает в себя ведение подробного учета всех операций, распределение активов среди бенефициаров по мере необходимости, а также обеспечение соблюдения юридических и нормативных обязательств.

Подача отчетов:

Доверительные управляющие должны выполнять требования по предоставлению отчетности государственным и федеральным регулирующим органам по мере необходимости. Кроме того, они должны регулярно предоставлять бенефициарам обновленную информацию, информируя их о результатах деятельности траста и любых существенных изменениях.

Принятие решений:

Попечителям может потребоваться принимать решения относительно активов, находящихся в трасте, по мере изменения обстоятельств. Эти решения должны соответствовать желаниям доверителя и интересам бенефициаров.

Инвестирование:

Если траст включает инвестируемые активы, доверительный управляющий отвечает за управление и корректировку инвестиций в соответствии с предпочтениями доверителя и долгосрочными финансовыми целями бенефициаров.

Общение с бенефициарами:

Попечители должны активно инициировать общение с бенефициарами, чтобы убедиться, что они понимают намерения доверителя в отношении траста. Регулярное обновление информации, ответы на вопросы и решение проблем — важные аспекты поддержания прозрачных и эффективных отношений между доверительным собственником и бенефициаром.

Типы доверительных управляющих

При выборе доверительного управляющего следует учитывать три основных типа:

Индивидуальные попечители:

Индивидуальные попечители часто являются друзьями или членами семьи, которым доверитель доверяет управление активами. Важно выбрать человека, который понимает цели траста и способен выполнять обязанности доверительного управляющего.

Независимые попечители:

Независимые доверительные управляющие — это специализированные компании или профессионалы, такие как инвестиционные консультанты, бухгалтеры или компании по доверительному управлению. Они обладают опытом управления трастовыми фондами и могут предоставить профессиональные услуги по администрированию и управлению инвестициями.

Институциональные попечители:

Многие крупные финансовые учреждения имеют трастовые отделы, которые предлагают услуги доверительного управления. В этих учреждениях работают специалисты по доверительному управлению, обладающие опытом в области доверительного управления, управления инвестициями и соблюдения правовых норм.

Доверительный управляющий против душеприказчика

В то время как доверительный собственник управляет трастом, душеприказчик занимается имуществом умершего человека и распределяет активы в соответствии с завещанием. В некоторых случаях одно физическое или юридическое лицо может выступать и в качестве доверительного собственника, и в качестве душеприказчика. Душеприказчики, как и попечители, должны придерживаться законов штата и обеспечивать надлежащее распределение активов, как указано в завещании.

Выбор доверенного лица

Выбор правильного доверительного управляющего имеет жизненно важное значение для успешного и правильного управления трастом. При выборе доверительного управляющего учитывайте следующие факторы:

Управление состоянием/трастовая компания:

Привлечение компании по управлению состоянием или трастовой компании может обеспечить душевное спокойствие, поскольку эти организации обладают необходимым опытом и ресурсами для эффективного управления и администрирования трастов.

Профессиональная экспертиза:

Если траст включает в себя сложные финансовые активы или требует специальных знаний, может быть выгодно выбрать доверительного управляющего, обладающего профессиональным опытом в таких областях, как управление инвестициями, налоговое планирование или юридические вопросы.

Надежность и честность:

Учитывая фидуциарный характер роли доверительного управляющего, очень важно выбрать человека, который заслуживает доверия, честен и способен действовать в наилучших интересах бенефициаров.

Доступность и непрерывность:

Подумайте о доступности потенциального доверительного управляющего и его готовности выполнять свои обязанности. Важно выбрать человека, который сможет уделять достаточно времени и внимания управлению трастом в течение длительного времени.

Заключение

Доверительный управляющий играет жизненно важную роль в управлении и распоряжении трастовыми активами в интересах бенефициаров. Понимание обязанностей, ответственности и типов доверительных управляющих очень важно при создании траста или выборе доверительного управляющего. Тщательно изучив квалификацию, опыт и благонадежность потенциальных доверительных собственников, люди могут обеспечить эффективное управление и успешное достижение целей траста. Трасты представляют собой ценный механизм защиты и сохранения активов, а доверительные управляющие выступают в роли распорядителей этих активов, обеспечивая защиту и приоритет интересов бенефициаров.

Вопросы и ответы

В чем заключается роль попечителя?

Доверительный управляющий отвечает за управление и администрирование активов или имущества, находящихся в доверительном управлении в интересах бенефициаров. Он должен действовать в наилучших интересах бенефициаров, обеспечивать сохранность активов, принимать взвешенные решения и обеспечивать соблюдение законодательных и нормативных требований.

Может ли физическое лицо выступать в качестве доверительного управляющего?

Да, физическое лицо может выступать в качестве доверительного управляющего. Многие трасты управляются членами семьи или доверенными друзьями, которые хорошо понимают намерения доверителя и готовы выполнять обязанности доверительного управляющего. Однако важно тщательно изучить способность человека управлять активами и действовать в качестве доверительного собственника.

В чем разница между доверительным управляющим и душеприказчиком?

Хотя и доверительные управляющие, и душеприказчики несут фидуциарные обязанности, их роли различаются. Доверительный управляющий управляет и распоряжается активами, находящимися в доверительном управлении в интересах бенефициаров, в то время как душеприказчик занимается имуществом умершего человека и обеспечивает распределение активов в соответствии с завещанием. В некоторых случаях одно физическое или юридическое лицо может выступать и в качестве доверительного собственника, и в качестве душеприказчика.

Каковы основные соображения при выборе доверительного управляющего?

При выборе доверительного управляющего учитывайте такие факторы, как его опыт, благонадежность, доступность и готовность выполнять обязанности доверительного управляющего. В зависимости от сложности траста может быть полезно выбрать доверительного управляющего, обладающего профессиональными знаниями в таких областях, как управление инвестициями, налоговое планирование или юридические вопросы.

Каковы различные типы доверительных управляющих?

Существует три распространенных типа доверительных собственников: индивидуальные доверительные собственники, независимые доверительные собственники и институциональные доверительные собственники. Индивидуальные попечители часто являются друзьями или членами семьи, независимые попечители — это специализированные профессионалы или компании, а институциональные попечители — это трастовые отделы крупных финансовых учреждений.

Каковы инвестиционные обязанности доверительного управляющего?

Если траст включает инвестируемые активы, доверительный управляющий обязан управлять этими активами и распределять их в соответствии с предпочтениями доверителя и долгосрочными финансовыми целями бенефициаров. При принятии инвестиционных решений доверительный управляющий должен учитывать такие факторы, как толерантность к риску, диверсификация, потребность в доходе или росте.

Каковы требования к отчетности доверительных управляющих?

Доверительные управляющие несут обязательства по отчетности, которые могут варьироваться в зависимости от юрисдикции и типа траста. Им может потребоваться подавать отчеты в государственные и федеральные регулирующие органы и регулярно предоставлять бенефициарам обновленную информацию о деятельности траста, сделках и любых существенных изменениях, которые могут повлиять на интересы бенефициаров.