Пенсионные планы, не обеспеченные финансированием: Понимание основ
Нефинансируемый пенсионный план — это тип пенсионного плана, в котором работодатель не откладывает активы для покрытия будущих пенсионных выплат. Вместо этого работодатель полагается на свои текущие доходы или поступления для финансирования пенсионных обязательств по мере их возникновения. В отличие от авансовых накопительных пенсионных планов, в которых работодатели систематически и заблаговременно отчисляют средства, чтобы обеспечить наличие достаточных активов для выполнения будущих пенсионных обязательств.
Ключевые особенности нефинансируемых пенсионных планов
Пенсионные планы без накоплений, также известные как планы с оплатой по факту, действуют на основе следующих принципов:
- Прямые выплаты: В недофинансированных пенсионных планах нет специальных активов или инвестиционных фондов, предназначенных для выплаты пенсионных пособий. Вместо этого пенсионные пособия обычно выплачиваются непосредственно из взносов работодателя или общих доходов.
- Ответственность работодателя: Работодатель несет ответственность за финансирование пенсионного плана за счет своих текущих доходов или поступлений. Это может включать регулярные взносы или ассигнования из бюджета компании для покрытия пенсионных выплат, когда они наступают.
- Планы компании или правительства: Нефинансируемые пенсионные планы могут быть созданы как частными компаниями, так и государственными структурами. Государственные пенсионные программы во многих европейских странах являются примерами нефинансируемых планов.
Гибридные и полностью накопительные пенсионные планы
В то время как нефинансируемые пенсионные планы не имеют специальных активов, в некоторых странах существуют гибридные системы, сочетающие в себе нефинансируемые и частично финансируемые элементы. Например:
- Гибридные системы: В некоторых странах, таких как Испания и Франция, созданы гибридные пенсионные системы. Эти системы включают в себя частично накопительные элементы, где средства откладываются в резервы или инвестиционные советы в дополнение к взносам, выплачиваемым по мере необходимости.
- Полностью накопительные планы: Полностью финансируемые пенсионные планы — это планы, в которых работодатель накопил достаточно активов для покрытия всех ожидаемых пенсионных обязательств. Такие планы могут осуществлять все ожидаемые выплаты пенсионерам и демонстрируют финансовую стабильность.
Контроль участников и структура «плати — не плати
Уровень контроля участников в нефинансируемых пенсионных планах зависит от структуры плана и от того, находится ли он в частном или государственном управлении:
- Планы, управляемые правительством: Пенсионные планы, не обеспеченные финансированием, управляемые правительствами, обычно предоставляют участникам плана ограниченный контроль. Взносы часто облагаются налогом по фиксированной ставке, и у участников практически нет выбора в определении суммы взноса.
- Частные планы с оплатой по факту: Частные пенсионные планы, финансируемые работодателем, могут предоставлять участникам больше свободы действий. Обычно люди могут выбрать часть своей зарплаты, которую они хотят отчислять в счет будущих пенсионных выплат. В зависимости от условий плана, участники могут выбрать определенную сумму, вычитаемую из каждой зарплаты, или сделать единовременный взнос.
- Сходство с планами с фиксированными взносами: Нефинансируемые пенсионные планы имеют общие черты с планами с установленными взносами, такими как планы 401(k), в которых участники отчисляют часть своего дохода на пенсионные накопления. Однако планы с нефиксированными взносами, как правило, не предполагают индивидуального выбора инвестиций или специальных инвестиционных счетов.
Нефинансируемые пенсионные планы в России
Хотя статья написана на английском языке, она актуальна для обсуждения применения нефинансируемых пенсионных планов в России:
- Пенсионная система России: В России действует пенсионная система, состоящая из нескольких элементов, включая нефинансируемую и накопительную части. Нефинансируемая часть основана на распределительной структуре, где взносы и налоги работников используются для выплаты пенсионных пособий.
- Пенсионная реформа: В последние годы в России проводятся пенсионные реформы, направленные на обеспечение устойчивости пенсионной системы. Эти реформы включают в себя постепенное повышение пенсионного возраста и поощрение граждан к внесению взносов в добровольные накопительные пенсионные планы для пополнения нефинансируемой части.
- Ответственность государства: Российское правительство несет ответственность за финансирование нефинансируемых пенсионных обязательств за счет текущих доходов и поступлений. Это предполагает выделение бюджетных средств на покрытие пенсионных выплат и обеспечение долгосрочной жизнеспособности пенсионной системы.
Заключение
Нефинансируемые пенсионные планы — это пенсионные планы, в которых работодатель полагается на текущий доход или выручку для финансирования пенсионных обязательств, не откладывая специальных активов. Они могут быть созданы как частными компаниями, так и государственными структурами. Понимание основ нефинансируемых пенсионных планов крайне важно для людей и политиков, которые занимаются планированием выхода на пенсию и реформированием пенсионной системы. В России пенсионная система включает в себя как нефондированные, так и накопительные компоненты, при этом постоянно ведется работа по обеспечению устойчивости системы и предоставлению населению адекватных пенсионных выплат.
Вопросы и ответы
Что такое нефинансируемый пенсионный план?
Нефинансируемый пенсионный план — это пенсионный план, в котором работодатель не откладывает определенные активы для покрытия будущих пенсионных выплат. Вместо этого работодатель полагается на свои текущие доходы или поступления для финансирования пенсионных обязательств по мере их возникновения.
Чем отличаются нефинансируемые пенсионные планы от авансовых накопительных планов?
Нефинансируемые пенсионные планы отличаются от авансовых накопительных планов тем, что в них нет специальных активов, отложенных на покрытие пенсионных выплат. В авансовых накопительных планах работодатели систематически отчисляют средства заранее, чтобы обеспечить наличие достаточных активов для выполнения будущих пенсионных обязательств.
Кто несет ответственность за финансирование нефинансируемых пенсионных планов?
Ответственность за финансирование нефинансируемых пенсионных планов лежит на работодателе. Работодатель использует свой текущий доход или выручку для внесения взносов в счет пенсионных выплат, когда они наступают.
Могут ли нефинансируемые пенсионные планы создаваться как частными компаниями, так и государственными структурами?
Да, нефинансируемые пенсионные планы могут быть созданы как частными компаниями, так и государственными структурами. Государственные пенсионные программы во многих европейских странах являются примерами нефинансируемых планов.
Имеют ли участники контроль над своими взносами в нефинансируемых пенсионных планах?
Уровень контроля, которым обладают участники нефинансируемых пенсионных планов, зависит от структуры плана. Государственные планы обычно предоставляют отдельным участникам ограниченный контроль, в то время как частные планы с оплатой по факту могут предоставлять участникам большую свободу действий в выборе суммы взносов.
Какое отношение имеют нефинансируемые пенсионные планы к пенсионной системе в России?
В России пенсионная система включает в себя как нефинансируемую, так и накопительную части. Нефинансируемая часть работает по распределительной схеме, когда взносы и налоги работников используются для выплаты пенсионных пособий. Проводимые в России реформы направлены на обеспечение устойчивости пенсионной системы и поощрение граждан к внесению взносов в добровольные накопительные пенсионные планы для пополнения нефинансируемой части.
Как нефинансируемые пенсионные планы влияют на планирование выхода на пенсию в России?
Понимание основ нефинансируемых пенсионных планов крайне важно для россиян, планирующих выход на пенсию. Важно учитывать как нефинансовые, так и накопительные компоненты пенсионной системы и изучать дополнительные возможности, такие как добровольные накопительные пенсионные планы, чтобы увеличить пенсионные накопления и обеспечить себе комфортную старость.