Использование ООО для планирования недвижимости
Где-то между корпорацией и партнерством находится компания с ограниченной ответственностью (LLC). Это гибридное юридическое лицо выгодно для владельцев малого бизнеса, а также является мощным инструментом для имущественного планирования.
Если вы хотите передать активы своим детям, внукам или другим членам семьи — но вас беспокоят налоги на дарение или бремя налогов на наследство, которые ваши бенефициары будут должны платить после вашего ухода, — LLC может помочь вам контролировать и защищать активы в течение вашей жизни., храните активы в семье и уменьшайте налоги, причитающиеся вам или членам вашей семьи.
Что такое Использование ООО для планирования недвижимости?
- Компания с ограниченной ответственностью (LLC) может быть полезной юридической структурой, через которую можно передавать активы своим близким, избегая или минимизируя налоги на наследство и дарение.
- Семейная LLC позволяет вашим наследникам стать акционерами, которые затем могут получать прибыль от активов, находящихся в собственности LLC, в то время как вы сохраняете контроль над управлением.
- Налоговая выгода ООО заключается в том, что стоимость акций, переданных наследникам, может быть дисконтирована довольно резко, часто до 40% от их рыночной стоимости.
- Практически любой актив может быть помещен в ООО.
Что такое ООО?
LLC — это юридическое лицо, признанное во всех 50 штатах, хотя в каждом штате есть свои собственные правила, регулирующие создание, деятельность и налогообложение этих компаний. Как и корпорация, владельцы LLC (называемые участниками) защищены от личной ответственности в случае возникновения долгов, судебных исков или других претензий, таким образом защищая личную собственность, такую как дом, автомобиль, личный банковский счет или инвестиции.
В отличие от корпорации, члены LLC могут управлять LLC любым способом, который им нравится, и подчиняются меньшему количеству государственных нормативных актов и формальностей, чем корпорация.В рамках партнерства участники LLC сообщают о прибылях и убытках бизнеса в своих личных налоговых декларациях , а не само LLC, облагаемое налогом как коммерческое предприятие.
Преимущества использования ООО для планирования недвижимости
Вы много работали, чтобы заработать и приумножить свое богатство, и вы, вероятно, хотите, чтобы как можно больше его осталось в вашей семье, когда вы уйдете. Создание семейного ООО со своими детьми позволяет:
- Эффективно сократите налоги на наследство, которые ваши дети должны будут платить за свое наследство.
- Раздавайте это наследство своим детям в течение всей жизни, не обременяясь налогами на дарение.
- Сохраняйте контроль над своими активами
Короче говоря, это может быть беспроигрышным для вас и ваших детей.Если вы пытаетесь избежать налогов на наследство, важно отметить, что с 2020 года опасный 40% федеральный налог на имущество вступает в силу только в том случае, если имущество человека оценивается более чем в 11,58 миллиона долларов.На 2021 год это 11,7 миллиона долларов.Имущество стоимостью меньше указанной считается освобожденным от налога.2
Однако налоги на дарение вступают в силу после перечисления 15 000 долларов в течение одного года, если даритель не состоит в браке (супружеские пары могут совместно отдать 30 000 долларов).Эта сумма сбрасывается каждый год, и налоги причитает лицо, дающее, а не получающее подарок.Этот лимит распространяется на каждого получателя, поэтому если вы пожертвуете 15 000 долларов каждому из ваших троих детей и пяти внуков, то налог на дарение не будет взиматься.
Кроме того, имейте в виду, что если вы превысите годовой лимит исключения налога на дарение в размере 15 000 долларов США в год, максимальный срок действия составит 10 миллионов долларов США.После этого налог на дарение станет 40%.Прежде чем вы достигнете ограничения, каждая сумма, превышающая лимит в 15 000 долларов, вычитается из вашего пожизненного лимита, что приближает вас к ставке налога в 40%. Учитывая это, преимущества передачи состояния между членами семьи с использованием ООО становятся более очевидными.
Семейные ООО
В семейном ООО родители сохраняют управление ООО, а дети или внуки владеют акциями в активах ООО, но не имеют права управления или права голоса. Это позволяет родителям покупать, продавать, обменивать или распределять активы LLC, в то время как другие участники ограничены в их способности продавать свои акции LLC, выходить из компании или передавать свое членство в компании.
Таким образом, родители сохраняют контроль над активами и могут защитить всех от финансовых решений, принимаемых младшими членами. Дарение акций более молодым участникам действительно облагается налогом на дарение, но со значительными налоговыми льготами, которые позволяют вам давать больше, а также снижают стоимость вашего имущества.
Как работает семейное ООО
После того, как вы создали свою семейную LLC в соответствии с юридической процедурой вашего штата, вы можете начать передачу активов. Затем вы решаете, как перевести рыночную стоимость этих активов в единицы стоимости LLC, аналогичные акциям корпорации. Теперь вы можете передать право собственности на свои подразделения LLC своим детям или внукам по своему желанию.
Краткая справка
Скидка на стоимость паев, переданных неуправляющим участникам LLC, основана на том факте, что без прав управления паи LLC становятся менее востребованными.
Здесь действительно вступают в игру налоговые льготы : если вы являетесь менеджером LLC, а ваши дети не являются управляющими членами, стоимость переданных им паев может быть значительно снижена, часто до 40% от их рыночной стоимости. .
Более низкий налог на наследство
Теперь ваше потомство может получить аванс на свое наследство, но с меньшим налоговым бременем, чем они должны были бы платить в противном случае по подоходному налогу с физических лиц , и общая стоимость вашего имущества снижается, что в конечном итоге приводит к снижению налога на наследство, когда вы скончаться.
Возможность дисконтировать стоимость единиц, переданных вашим детям, также позволяет вам дарить им в подарок единицы LLC со скидкой, тем самым превышая текущий лимит подарков в размере 15 000 долларов США без необходимости платить налог на дарение .
Если вы хотите, например, подарить одну из своих дочерних неуправляющих акций подразделений LLC, которые оцениваются в 1000 долларов каждая, вы можете применить 40% скидку к стоимости (в результате чего стоимость каждой единицы снизится до 600 долларов). Теперь вместо передачи 15 акций до уплаты налога на дарение вы можете передать 25 акций.
Таким образом, вы можете дарить значительные подарки без налогов на дарение, при этом уменьшая стоимость вашего имущества и снижая возможный налог на наследство , с которым столкнутся ваши наследники .
Что я могу перевести в ООО?
Вы можете передать практически любой актив в ООО, а затем передать эти активы своим детям и внукам. Типичные активы включают следующее:
- Наличные: вы можете перевести деньги со своих личных банковских счетов в LLC, а затем распределить их между участниками LLC.
- Недвижимость: вы можете передать право собственности на землю и постройки, построенные на ней, в вашу ООО. Однако перед такой передачей проконсультируйтесь с любым держателем ипотеки, так как вам может потребоваться его одобрение.
- Личное имущество: вы можете передать право собственности на автомобили, акции, драгоценные металлы , произведения искусства или другие важные вещи своему ООО.
Суть
Семейная компания LLC — мощный инструмент для управления вашими активами и передачи их вашим детям. Вы можете сохранить контроль над своим имуществом, назначив себя менеджером LLC, предоставляя значительные налоговые льготы как себе, так и своим детям.
Поскольку имущественное планирование очень сложное, а правила, регулирующие деятельность LLC, варьируются от штата к штату и со временем развиваются, всегда проконсультируйтесь с финансовым консультантом, прежде чем оформлять свой план LLC.
Также вам потребуется юридическая помощь для создания ООО. Вы также будете нести как первоначальный, так и ежегодный сборы. Учтите все эти затраты при планировании и принятии решения о том, подходит ли этот тип конструкции для вашего поместья.
Статья подготовлена NESrakonk.ru