Что такое форма W-9?
Форма W-9 — это важный документ, используемый в Соединенных Штатах для сбора информации о налогоплательщиках от физических или юридических лиц. В основном она используется работодателями или плательщиками для проверки имени, адреса и идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) лица или предприятия, получающего доход. Форма W-9 официально предоставляется Службой внутренних доходов (IRS) и обычно называется формой запроса идентификационного номера налогоплательщика и сертификации.
Понимание формы W-9
Форма W-9 служит для подтверждения ИНН и другой необходимой информации для налоговых целей. Обычно ее запрашивают, когда физическое или юридическое лицо ожидает получить доход, который может подлежать отчетности или удержанию. Форма помогает плательщику точно указать доход и выполнить свои налоговые обязательства.
Использование формы W-9
Информация, собранная в форме W-9, часто используется для составления формы 1099, в которой сообщается о доходах, полученных налогоплательщиком. Форма 1099 требуется для различных видов доходов, таких как внештатная работа или работа по контракту, доход от аренды, проценты, дивиденды и другие финансовые операции. Важно отметить, что форма W-9 не используется для сотрудников, получающих регулярную зарплату и подлежащих удержанию налогов. Вместо этого сотрудники обычно заполняют форму W-4.
Как заполнить форму W-9
Заполнение формы W-9 — относительно простой процесс. Вот основные шаги:
Шаг 1: Укажите свое имя
Введите в строку 1 формы W-9 свое имя в точности так, как оно указано в вашей налоговой декларации.
Шаг 2: Название предприятия (если применимо)
Если вы ведете бизнес под другим названием, укажите это название в строке 2. Например, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и используете название «Ведение бизнеса как» (DBA), укажите его здесь.
Шаг 3: Федеральная налоговая классификация
Выберите соответствующую федеральную налоговую классификацию в строке 3. Варианты: индивидуальное предпринимательство, партнерство, корпорация C, корпорация S, траст/эстейт, компания с ограниченной ответственностью (LLC) или «другое». Выберите категорию, которая лучше всего описывает структуру вашего бизнеса.
Шаг 4: Освобожден или не освобожден
В строке 4 укажите, освобождены ли вы от резервного удержания, оставив ее пустой или указав код освобожденного получателя платежа, если это применимо. Большинство физических лиц не будут освобождены от резервного удержания.
Шаг 5: Укажите свой адрес
Укажите свой почтовый адрес, включая город, штат, почтовый индекс и страну, в строках 5 и 6.
Шаг 6: ИНН и сертификация
Введите свой идентификационный номер налогоплательщика (TIN) в строке 7. Для большинства людей это будет их номер социального страхования (SSN). Наконец, подпишите и поставьте дату на форме, чтобы подтвердить, что предоставленная информация является точной.
Кто должен заполнять форму W-9?
Заполнение формы W-9 может потребоваться в различных ситуациях, в том числе от частных лиц или компаний:
- Независимые подрядчики или фрилансеры, получающие доход от клиентов или предприятий, в которых они не работают.
- Арендодатели, которые собирают арендную плату с арендаторов.
- Физические лица, получающие проценты или дивиденды.
- Физические лица, получающие определенные виды финансовых выплат, например, роялти или вознаграждения, не связанные с работой по найму.
Особые соображения
Важно отметить, что информация, указанная в форме W-9, является конфиденциальной и подлежит строгому соблюдению правил конфиденциальности. Организации, запрашивающей форму, обычно запрещается раскрывать эту информацию для любых целей, кроме налоговой отчетности.
Если вы не предоставите форму W-9 по требованию, плательщик может быть обязан удержать налоги из ваших доходов по ставке 24 %. В ваших интересах выполнять запросы W-9, чтобы обеспечить точную отчетность и избежать возможных налоговых проблем.
Форма W-9 в сравнении с формой W-4
Хотя обе формы содержат налоговую информацию, между формой W-9 и формой W-4 есть ключевое различие. Форма W-9 используется физическими или юридическими лицами, получающими доход, в то время как форма W-4 используется работниками для предоставления информации об удержании налогов своим работодателям. Работники обычно заполняют форму W-4 при поступлении на новую работу, чтобы указать, какую сумму налога следует удерживать из их зарплаты.
Часто задаваемые вопросы
Является ли форма W-9 обязательной?
Хотя она не является обязательной для всех, некоторые физические или юридические лица могут быть обязаны заполнить форму W-9 в зависимости от характера их доходов и финансовых операций.
Как часто мне нужно подавать форму W-9?
Обычно форму W-9 необходимо предоставлять по требованию плательщика или работодателя, например, когда вы начинаете работать с новым клиентом или получаете доход из нового источника. Однако если ваша информация изменится, вам может потребоваться обновить или предоставить новую форму W-9.
Могу ли я отказаться от предоставления формы W-9?
Хотя вы имеете право отказаться от предоставления формы W-9, это может привести к тому, что плательщик будет обязан удерживать налоги с ваших доходов по более высокой ставке. Как правило, в ваших интересах выполнить просьбу, чтобы обеспечить точность отчетности и избежать возможных налоговых проблем.
Итоги
Форма W-9 — это важный документ, используемый для сбора информации о налогоплательщике для целей отчетности о доходах и удержания налогов. Она используется работодателями, плательщиками и клиентами для проверки личности и идентификационного номера налогоплательщика физических или юридических лиц, получающих доход. Правильно заполнив и предоставив форму W-9 по требованию, вы обеспечите правильное отражение своих доходов и избежите возможных налоговых штрафов.
Вопросы и ответы
Является ли форма W-9 обязательной?
Хотя она не является обязательной для всех, некоторые физические или юридические лица могут быть обязаны заполнить форму W-9 в зависимости от характера их доходов и финансовых операций.
Как часто мне нужно подавать форму W-9?
Обычно форму W-9 необходимо подавать по требованию плательщика или работодателя, например, когда вы начинаете работать с новым клиентом или получаете доход из нового источника. Однако если ваша информация изменится, вам может потребоваться обновить или предоставить новую форму W-9.
Могу ли я отказаться от предоставления формы W-9?
Хотя вы имеете право отказаться от предоставления формы W-9, это может привести к тому, что плательщик будет обязан удерживать налоги с ваших доходов по более высокой ставке. Как правило, в ваших интересах выполнить просьбу, чтобы обеспечить точность отчетности и избежать возможных налоговых проблем.
Что произойдет, если я предоставлю неверную информацию в форме W-9?
Очень важно предоставлять точную информацию в форме W-9. Если вы укажете неверную информацию, это может привести к ошибкам в отчетности о ваших доходах, потенциальным штрафам или задержкам в получении платежей. Дважды проверьте свои данные перед отправкой формы.
Нужно ли мне заполнять новую форму W-9, если моя информация изменилась?
Да, если ваша информация, например имя, адрес или идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), меняется, вы должны предоставить плательщику или работодателю обновленную форму W-9. Это обеспечит использование правильной информации для целей налоговой отчетности.
Могу ли я использовать одну и ту же форму W-9 для нескольких плательщиков?
Да, вы можете использовать одну и ту же форму W-9 для нескольких плательщиков. Однако каждый плательщик может потребовать от вас предоставить отдельную форму для своих записей. Убедитесь в том, что вы предоставляете точную и последовательную информацию каждому плательщику, чтобы избежать каких-либо расхождений в отчетности.