Форма W-2: понимание вашей формы W-2

Что такое Форма W-2: понимание вашей формы W-2?

Форма W-2, также известная как «Отчет о заработной плате и налогах», представляет собой документ, который работодатель должен отправлять каждому сотруднику и в налоговую службу (IRS) в конце года.W-2 сообщает о годовой заработной плате сотрудника и сумме налогов, удерживаемых с его зарплаты.Сотрудник W-2 — это тот, чей работодатель вычитает налоги из его зарплаты и представляет эту информацию правительству.1

Для чего используется форма W-2?

По закону работодатель должен разослать форму W-2 каждому сотруднику, которому он выплатил заработную плату или другую форму компенсации.Сюда не входят работники , работающие по контракту или самозанятые , которые должны подавать налоговые декларации в различных формах.Работодатель должен отправлять сотруднику форму W-2 не позднее 31 января каждого года, чтобы у сотрудника было достаточно времени для подачи налоговой декларации до истечения крайнего срока (который обычно составляет 15 апреля).23

Работодатели также должны использовать формы W-2, чтобы сообщать о налогах Федерального закона о страховых взносах (FICA) для своих сотрудников в течение года.К концу января работодатели должны подать за предыдущий год форму W-2 вместе с формой W-3 для каждого сотрудника в Администрацию социального обеспечения (SSA) .SSA использует информацию в этих формах для расчета пособий по социальному обеспечению, на которые имеет право каждый работник.3

Налоговые документы подаются за предыдущий год. Например, если вы получили форму W-2 в январе 2020 года, она отражает ваш доход за 2019 год.

Ключевые моменты

  • Формы W-2 отражают доход, полученный за предыдущий год.
  • Работодатели используют W-2 для отчетности по налогам FICA для сотрудников.
  • IRS использует формы W-2 для отслеживания налоговых обязательств сотрудника.

Какую информацию содержит W-2?

Каждый W-2 имеет одни и те же поля, независимо от работодателя.Формы W-2 разделены на разделы штата и федерации, поскольку сотрудники должны подавать налоги на обоих уровнях.Есть поля, которые предоставляют информацию о работодателе, включая идентификационный номер работодателя компании (EIN) (федеральный) и государственный идентификационный номер работодателя.Остальные поля в основном сосредоточены на деталях дохода сотрудника за предыдущий год.4

Краткая справка

Как правило, вы получите W-2 от работодателя, если вы заработали не менее 600 долларов за год.

Общие доходы работника от работодателя за год включаются, конечно, вместе с суммой, удерживаемой в виде налогов из зарплаты работника, отдельно от удерживаемого федерального подоходного налога, налога на социальное обеспечение и т. Д.Если сотрудник также работает за чаевые, в поле отображается, сколько денег в виде чаевых он заработал за год.4

Когда работник подает налоговую декларацию, сумма удержанного налога согласно форме W-2 вычитается из его или ее налоговых обязательств. Если было удержано больше налога, чем работник должен, он или она могут получить возмещение. IRS также использует форму W-2 для отслеживания доходов и налоговых обязательств сотрудника. Если доход, указанный в налогах на сотрудника, не соответствует доходу, указанному в форме W-2, IRS может провести аудит налогоплательщика. Однако налогоплательщики обязаны сообщать всю заработную плату и доход на чаевые, даже если этот доход не указан в форме W-2.

Как читать форму W-2

Формы W-2 включают поля с номерами и буквами, которые работодатель должен заполнить, и отражают размер вашего заработка и удержанные налоги.

Ящики с A по F

Поля с буквами на W-2 включают имя и адрес вас и вашего работодателя, ваш номер социального страхования, EIN вашего работодателя и идентификационный номер штата.4

Коробки 1 и 2

Во вставке 1 показан ваш налогооблагаемый доход, включая заработную плату, оклады, чаевые и бонусы, а во вставке 2 показано, сколько федерального подоходного налога ваш работодатель удержал из вашей заработной платы.3

Коробки 3 и 4

Во вставке 3 указывается, какая часть вашего заработка подлежала обложению налогом на социальное обеспечение, а во вставке 4 — сумма удержанного налога на социальное обеспечение.3

Коробки 5 и 6

Во вставке 5 указывается, какая часть вашей заработной платы подлежитобложению налогомв рамках программы Medicare, а во вставке 6 указывается, какая сумма была удержана.3 Доля налога Medicare для служащих составляет 1,45%.5

Коробки 7 и 8

Если часть вашей заработной платы выплачивается в виде чаевых, в этих полях показано, сколько вы указали в чаевых (вставка 7) и сколько ваш работодатель сообщил в виде чаевых, которые он вам выплачивал (вставка 8).3

Вставка 9

Это поле использовалось для отображения ныне несуществующей налоговой льготы, поэтому оно оставлено пустым.4

Вставка 10

Во вставке 10 указано, сколько пособий по уходу за иждивенцем (если применимо) вы получили от своего работодателя.3

Вставка 11

В этом поле указывается, какой размер отсроченного вознаграждения получил работник от своего работодателя по неквалифицированному плану .3

Вставка 12

Во вставке 12 указаны другие виды компенсации или вычетов из вашего налогооблагаемого дохода, а также одно- или двухбуквенный код, соответствующий каждому из них.Он может включать, например, взносы вплан 401 (k) .Коды подробно описаны в инструкциях IRS W-2.3

Вставка 13

В этом поле есть три дополнительных поля, предназначенных для сообщения о заработной плате, которая не подлежит удержанию федерального подоходного налога, если вы участвовали в пенсионном плане, спонсируемом работодателем, или если вы получали пособие по болезни через третье лицо, например страховой полис.3

Вставка 14

Графа 14 позволяет работодателю сообщать любую другую дополнительную налоговую информацию, которая может не соответствовать другим разделам формы W-2.Несколько примеров — удерживаемые налоги на государственное страхование по инвалидности и профсоюзы.3

Коробки 15-20

Последние шесть полей в W-2 относятся к государственным и местным налогам, включая то, какая часть вашей заработной платы подлежит обложению этими налогами и какая сумма удержана.3

Все копии формы W-2 доступны на веб-сайте IRS.6

Соответствующие налоговые документы

Форма W-4 — это форма, которую физические лица заполняют для целей удержания;работодатель использует свою информацию, чтобы определить, какую сумму налога удерживать из зарплаты сотрудников.7 Сотрудники, работающие по контракту, должны заполнить форму W-9, когда они начинают работать в компании.Если они выполнили работу на 600 долларов или более для компании за год, компания выдает форму 1099, показывающую заработки и сделанные вычеты.8

Студенты получают справку 1098-E за любой год, в котором они платили проценты по федеральной студенческой ссуде.Студенты также получают справку 1098-T о расходах на обучение в колледже, которые могут дать студентам право на налоговые вычеты или кредиты.9