403 (b) против Рота. Ира: в чем разница?
403 (b) против Roth IRA: Обзор
И планы 403 (b), и IRA Рота — это транспортные средства, предназначенные для использования при пенсионном планировании. Roth IRA — это средство индивидуального пенсионного планирования, которым может воспользоваться каждый. Примечательно, что планы 403 (b) аналогичны планам 401 (k) в том смысле, что они предлагаются работодателями, но какой план предлагается, зависит от типа работодателя.
План 403 (b) — это пенсионный счет, который может быть предложен только государственными школами, некоммерческими организациями и некоторыми церквями и больницами. Если вы попадаете в эту категорию занятости, вам может быть интересно узнать о различиях между этими двумя автомобилями и о том, как оптимизировать их использование.
Ключевые выводы
- Счета 403 (b) и Roth IRA используются для пенсионного инвестирования.
- 403 (b) счета предлагаются государственными работодателями и некоторыми некоммерческими, освобожденными от налогов работодателями.
- IRA Roth — это индивидуальные пенсионные счета, которые может открыть любой желающий.
- 403 (b) и учетные записи Roth IRA имеют разные правила и максимальные лимиты взносов.
403 (б)
Планы 401 (k) и 403 (b) предлагаются работодателями. Когда эти планы доступны вам, они предлагают прекрасную возможность как сэкономить, так и потенциально получить дополнительную оплату в виде соответствующих льгот. Соответствующие льготы соответствуют сумме, которую вы вносите в план, часто в соотношении доллар к доллару, до определенного предела.
Варианты инвестирования плана 403 (b) определяет ваш работодатель. Сотрудник, инвестирующий в план 403 (b), должен выбирать среди инвестиций, доступных в рамках плана. Таким образом, план 403 (b) каждого отдельного работодателя может отличаться, поэтому важно читать мелкий шрифт и понимать возможные варианты. В целом, помимо соответствующих льгот, планы могут предлагать специальные варианты учетной записи плана, ссуды и другие положения, которые могут обеспечить доступную наличность.
Примечательно, что планы 403 (b) имеютмаксимальные лимиты взносов, которые важно определять ежегодно, поскольку они увеличиваются с ежегодной корректировкой стоимости жизни.В 2021 году вы можете внести 19 500 долларов (в 2020 году эта сумма выросла до 19 500 долларов). Сотрудники старше 50 имеют возможность внести дополнительные 6500 долларов в качестве дополнительных взносов на общую сумму 26000 долларов в 2021 году. В целом сотрудники и работодатели могут внести в общей сложности 58000 долларов в 2021 году3.
Налоги на планы 403 (б)
В плане 403 (b) запланированные взносы вычитаются из вашей зарплаты до расчета налогов.Это называется отчислением до налогообложения и считается одним из видов налоговых вычетов, поскольку снижает налогооблагаемый доход.
Например, физическое лицо, которое зарабатывает 3000 долларов в период выплаты заработной платы и попадает в 15% налоговую категорию, платит 450 долларов в качестве подоходного налога. Если это же физическое лицо вносит 500 долларов в план 403 (b), налог рассчитывается с дохода в 2500 долларов, в результате чего налоговый счет составляет 375 долларов. Используя эти расчеты, участник 403 (b) вносит значительный взнос на пенсионный счет и экономит 75 долларов на налогах во время взноса. Тем не менее, любые взносы, которые вы делаете в Roth IRA, всегда доступны для снятия без уплаты налогов и штрафов.
Поскольку взносы согласно статье 403 (b) производятся до налогообложения, вы должны платить налоги со снятия средств, которые вы делаете при выходе на пенсию.Раздача может начаться без штрафных санкций в возрасте 59,5 лет. Налоговая ставка при снятии средств зависит от налоговой категории, в которую вы попадаете при снятии средств.
Еще одно налоговое преимущество планов 403 (b) заключается в том, что рост активов плана откладывается от налогов.Это означает, что все дивиденды, проценты и прирост капитала, полученные по плану, не облагаются налогом до тех пор, пока они не будут списаны как доход.
Краткий обзор
Взносы в планы 403 (b) производятся в долларах до налогообложения, что означает, что вы будете платить налог с распределения, в то время как взносы в IRA Roth поступают из долларов после уплаты налогов, что приводит к безналоговому распределению.
Рот ИРА
Roth IRA обычно инвестируется через отдельный личный счет, если он не предлагается в рамках плана 403 (b). Тем не менее, правила для IRA Рота одинаковы.
Индивидуальные счета Roth IRA могут быть открыты практически через любую крупную брокерскую компанию в США. Charles Schwab, Vanguard, E-Trade и TD Ameritrade все предлагают счета Roth IRA.Одно из основных различий между 403 (b) и Roth IRA заключается в том, что IRA Roth обычно представляет собой отдельную личную учетную запись, которую не нужно настраивать при смене места работы.
План 403 (b) будет храниться у работодателя, в то время как индивидуальная учетная запись Roth IRA будет храниться у брокера, без необходимости в корректировке управления, если вы меняете работу. Если вы уходите от работодателя, счет 403 (b) обычно остается открытым, но многие инвесторы часто переводят средства для целей консолидации.
Roth IRA не имеет преимущества в виде соответствующих льгот.Следовательно, все деньги, которые вы вносите в Roth IRA, являются вашими собственными.Как в 2020, так и в 2021 году вы можете внести не более 6000 долларов в IRA Roth.Если вам 50 лет или больше, вы можете внести дополнительные 1000 долларов в качестве дополнительных взносов на общую сумму 7000 долларов.
Существуют ограничения дохода, позволяющие делать взносы в Roth IRA.В 2021 году, если вы состоите в совместном браке, вы можете внести максимальную сумму, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет менее 198 000 долларов.Если ваш доход составляет от 198 000 до 208 000 долларов, вы можете внести меньшую сумму.Если это 208 000 долларов или больше, вы не можете внести вклад в IRA Рота в этом году.
Если вы подаете заявку поодиночке, эти суммы составляют 125 000 долларов США, от 125 000 до 14 000 долларов США и 140 000 долларов США или более в 2021 году.
Если вы состоите в браке, подающем отдельную регистрацию и проживаете со своим супругом в любое время в течение года, вы не можете вносить взносы, если ваш MAGI составляет 10 000 долларов или больше.Для 403 (b) ограничений дохода нет. Эти правила применяются как к 2020 году, так и к 2021 году.
Налоги на IRA Рота
Некоторые из других больших различий между 403 (b) и автомобилями Roth IRA связаны с налогами. Взносы Roth IRA считаются взносами после уплаты налогов. По сути, вы делаете взнос из своего собственного кармана, который, как считается, уже облагается налогом в соответствии со стандартными правилами подоходного налога. У Roth IRA нет налоговых вычетов.
Заработок в ИРА Рота не облагается налогом, а снятие средств с ИРА Рота не облагается налогом при выходе на пенсию. IRA Roth также позволяют снимать без уплаты налоговпосле пятилетнего юбилея учетной записи, если соблюдены все остальные требования.
Особые соображения
Рассматривая 403 (b) против Roth IRA, вы не ограничены открытием того или другого. При планировании пенсионных сбережений может быть полезно иметь оба типа счетов. Однако, если у вас есть и то, и другое, вы можете выбрать, какой из них отдать приоритет при распределении средств. Обратите внимание, что существуют особые правила, касающиеся лимитов взносов при внесении взносов в оба плана.
Счет 403 (b), как правило, является наиболее оптимальным выбором, если есть подбор сотрудников, так как это деньги, которые вы получаете в дополнение к вашей зарплате. Однако при выходе на пенсию вам придется платить налоги с этих средств, поэтому имейте в виду ожидаемую налоговую ставку и соответственно вычтите ее для будущих прогнозов.
Если вы заинтересованы в Roth IRA, хорошо открыть счет как можно скорее, чтобы воспользоваться преимуществами вывода средств после пятилетнего юбилея.Как только ваша IRA Roth будет открыта, вы можете вносить ежегодный взнос в размере, который вам нужен, в соответствии с максимальными ограничениями.Как правило, может быть оптимальным сначала максимально увеличить ваши взносы 403 (b), а затем внести свой вклад в IRA Roth.