Чистый доход и скорректированный валовой доход (AGI): в чем разница?
Что такое Чистый доход и скорректированный валовой доход (AGI): в чем разница?
Весь доход начинается с валового дохода, который представляет собой сумму всех денег, которые вы заработали за год. Это включает в себя оклады, заработную плату, бонусы, прирост капитала и процентный доход. Как мы знаем из наших зарплат, это не те деньги, которые мы забираем домой и кладем на наши банковские счета. Наш валовой доход облагается налогами и часто другими вычетами, которые уменьшают валовой доход, чтобы получить чистую прибыль: нашу заработную плату на дом.
Скорректированный валовой доход (AGI) также начинается как валовой доход, но до уплаты налогов валовой доход уменьшается на определенные корректировки, разрешенные Налоговой службой (IRS). Это снижает валовой доход, а значит, и размер уплачиваемых налогов.
Ключевые моменты
- Валовой доход — это вся сумма денег, которую зарабатывает человек, включая заработную плату, бонусы и прирост капитала.
- Скорректированный валовой доход (AGI) — это налогооблагаемый доход физического лица после учета вычетов и корректировок.
- Для компаний чистая прибыль — это прибыль после учета всех расходов и налогов; также называется чистой прибылью или доходом после уплаты налогов.
- Чистый доход используется как для юридических, так и для физических лиц, в то время как AGI применяется только для физических лиц.
- Скорректированный валовой доход сообщается и рассчитывается в Приложении 1 и Приложении A формы 1040 в документах Службы внутренних доходов (IRS).
Чистый доход
Чистый доход — это получаемая вами заработная плата с работы; сумма денег, которая идет в ваш карман после уплаты налогов и любых других отчислений. Налоги и вычеты взимаются с вашего валового дохода, чтобы рассчитать чистый доход.
Общие налоги, которые вычитаются из валового дохода, включают федеральный подоходный налог, налог штата, налог на социальное обеспечение и налог на медицинское страхование. Это основные данные, которые после вычета из валового дохода дают чистую прибыль.
Сотрудники также могут выбирать пособия, которые еще больше увеличивают их отчисления, уменьшая получаемый ими чистый доход. Многие из этих вычетов являются до налогообложения, то есть они вычитаются из вашего валового дохода до уплаты налогов, что уменьшает ваш валовой доход и, следовательно, налоги, которые вы платите. Эти статьи могут включать медицинское и стоматологическое страхование, взносы в пенсионные планы, спонсируемые компанией, такие как 401 (k) s , и гибкие счета расходов .
У предприятий тоже есть понятие чистого дохода. Их версия валового дохода будет валовой продажей или выручкой. Это общая стоимость товаров и услуг, проданных покупателям. С этого момента они также производят вычеты из валового дохода, чтобы получить чистую прибыль.
Эти вычеты включают стоимость проданных товаров (COGS), операционные расходы, процентные расходы и налоги. Вычитание этих затрат из общей выручки обеспечивает чистую прибыль для бизнеса.
Для публичных компаний вся эта информация находится в отчете о прибылях и убытках в финансовой отчетности компании .
Скорректированный валовой доход (AGI)
AGI — это валовой доход, который корректируется посредством квалифицированных вычетов, разрешенных налоговой службой (IRS). Эти квалифицированные вычеты уменьшают валовой доход человека, тем самым уменьшая налоги, которые им необходимо платить.
Например, физическое лицо с валовым доходом в 88 000 долларов будет попадать в категорию 24% налогов.Если эта цифра будет уменьшена способами, разрешенными IRS, это может привести к скорректированной валовой прибыли в размере 84 000 долларов США.Физическое лицо теперь будет в 22% налоговой категории и будет платить 22% налога с 84 000 долларов вместо 24% с 88 000 долларов.
AGI, вероятно, является наиболее важной фигурой в форме 1040, поскольку это контрольный номер, используемый IRS для определения того, как обрабатываются ваши налоги, размер вашей задолженности и ваши соответствующие льготы.
Статьи, которые могут быть вычтены из валового дохода, описаны следующим образом:
- Частные предприниматели могут вычесть несколько расходов, включая взносы на медицинское страхование и половину налога на самозанятость .
- Те, кто вносит взносы на индивидуальные пенсионные счета (IRA) и соответствующие пенсионные планы, могут уменьшить свой валовой доход на внесенную сумму до годовых ограничений.
- Резервисты, квалифицированные артисты-исполнители и государственные служащие, получающие вознаграждение, могут потребовать определенные деловые расходы через форму 2106 .
- Те, кто вкладывает средства в сберегательный счет для здоровья (HSA), могут вычесть эту стоимость.
- Проценты по студенческим кредитам, но не основной баланс, является налогом.
- Расходы на преподавателя вычитаются до 250 долларов в год.
Краткая справка
Приемлемые преподаватели могут вычесть до 250 долларов США из не возмещенных расходов.В 2020 налоговом году сюда могут входить расходы на средства защиты от COVID-19, приобретенные с 12 марта 2020 г.4
Все эти расходы являются стандартными сверхурочными отчислениями, разбор которых может занять некоторое время, но стоит воспользоваться каждой налоговой льготой, которую вы можете найти.
Нижеследующие вычеты, такие как благотворительные пожертвования или медицинские расходы , могут быть вычтены из вашего AGI после того, как он уже был рассчитан.Эти вычеты перечислены в Приложении A и отражены в форме 1040.
Медицинские расходы должны превышать 7,5% AGI, чтобы иметь право на вычет. Кроме того, отчисления на денежные взносы в благотворительные организации обычно ограничиваются 60% AGI.Но в некоторых случаях могут применяться 20%, 30% или 50%. Эти вычеты, вероятно, определяют, будете ли вы использовать стандартные вычеты или детализировать свои вычеты .
Расчет скорректированного валового дохода (AGI)
Чтобы вычислить AGI, начните с вашего валового дохода или всех денег, которые вы накопили в течение календарного года , и вычтите все соответствующие корректировки. IRS позволяет вычитать определенные вычеты из вашего общего валового дохода.
Краткая справка
С 1 января 2019 года алименты больше не являются допустимым вычетом для использования при расчете регулируемого валового дохода (AGI).
Эти отчисления оцениваются и указываются при подаче налоговой декларации. Большинство вычетов, или указанных выше вычетов , перечислены в Приложении 1 и отражены в Форме 1040. Постатейные вычеты, которые могут применяться не ко всем лицам, перечислены в Приложении А, а также отражены в Форме 1040.
Ключевые отличия
Скорректированный валовой доход (AGI) — это термин, используемый только для физических лиц, а не для предприятий. Чистая прибыль, как упоминалось выше, используется как для физических, так и для юридических лиц. AGI используется только в индивидуальных налоговых декларациях .
Если у вас есть бизнес в качестве индивидуального предпринимателя, данные о прибылях и убытках указываются в Приложении C и прилагаются к форме 1040.
Часто задаваемые вопросы о чистом доходе и скорректированном валовом доходе (AGI)
В чем разница между валовым доходом и скорректированным валовым доходом (AGI)?
Валовой доход — это отправная точка всех ваших денег, включая зарплату, заработную плату, бонусы и прирост капитала. Отсюда IRS позволяет делать определенные вычеты, которые уменьшают ваш валовой доход, что, в свою очередь, уменьшает сумму налогов, которые вы платите. Это называется скорректированным валовым доходом (AGI).
Чистая или валовая больше?
Валовая прибыль всегда выше чистой прибыли.
Что означает годовой чистый доход?
Годовой чистый доход — это деньги, которые вы забираете домой через год после того, как были произведены все вычеты, включая налоги, взносы в пенсионные планы и расходы на здравоохранение.
Как рассчитывается скорректированный валовой доход (AGI)?
Чтобы рассчитать скорректированный валовой доход (AGI), вы должны начать с вашего валового дохода (всех денег, которые вы заработали в течение года) и вычесть все соответствующие вычеты. Эти вычеты можно найти в Приложении 1 формы 1040.
Статья подготовлена NESrakonk.ru