Inter Vivos Trust и Завещательный траст: в чем разница?
Inter Vivos против завещательных трастов: обзор
доверием inter vivos, а доверие, учрежденное после смерти человека, — завещательным доверием.
Ключевые выводы
- Трасты являются важной частью имущественного планирования и особенно важны для тех, у кого есть активы, которые нужно защитить или завещать.
- Inter vivos (живые) трасты создаются, пока человек еще жив, чтобы назвать бенефициаров собственности и активов после смерти, избегая при этом завещания. Эти трасты могут быть отзывными или безотзывными.
- Завещательные (завещательные) трасты устанавливаются, когда человек умирает, и траст подробно описывается в его последнем завещании. Эти трасты являются безотзывными, но могут подлежать завещанию.
Inter Vivos Trusts
Также известный как живой траст, траст inter vivos (иногда пишется с дефисом или как «intervivos») создается для целей имущественного планирования, пока человек еще жив. Он составлен как отзывный или безотзывный живой траст и позволяет лицу, для которого был создан документ, получить доступ к активам, таким как денежные средства, инвестиции и недвижимость, указанная в названии траста, пока они еще живы. Трасты Inter vivos, которые подлежат отзыву, обладают большей гибкостью, чем трасты, которые считаются безотзывными, но оба типа живых трастов обходят процесс завещания после смерти владельца траста.
Доверительный фонд inter vivos фактически является юридическим документом, созданным, пока человек, для которого создан доверительный фонд, еще жив. Активы названы от имени живого траста владельцем траста и используются или расходуются владельцем траста, пока они живы. После смерти владельца траста безотзывное, и каждый тип доверия inter vivos имеет определенную цель.
Завещательные трасты
Завещательное доверие (или доверится) создается, когда человек умирает и доверие детализирован в их завещании. Поскольку завещание устанавливается только после смерти, оно по своей природе не подлежит отмене после наступления смерти. Завещательный траст — это положение, содержащееся в завещании, которое поручает исполнителю наследства создать траст. Таким образом, даже если завещатель составляет завещание при жизни, доверие вступает в силу только после его смерти. После смерти завещание должно пройти через завещание, чтобы определить его подлинность, прежде чем может быть создано завещательное доверие. После создания траста исполнитель следует указаниям в завещании о передаче собственности в завещательный траст.
Завещательный траст не защищает активы лица от процесса завещания, и поэтому распределение денежных средств, инвестиций, недвижимости или другого имущества может не соответствовать конкретным желаниям владельца траста. Этот тип доверия предназначен для достижения конкретных целей планирования, таких как:
- Сохранение имущества для детей от предыдущего брака
- Защита финансового будущего вашего супруга, обеспечивая пожизненный доход (также называемый квалифицированным доверительным фондом собственности с прекращаемой процентной ставкой )
- Обеспечение заботы о бенефициаре с особыми потребностями
- Предотвращение непосредственного наследования имущества несовершеннолетними в возрасте 18 или 21 года. Несовершеннолетние не могут получить законный титул на активы или имущество до достижения совершеннолетия, который зависит от штата. Трасты часто используются для хранения их активов до тех пор, пока они не получат полное право собственности.
- Исключение выжившего супруга как бенефициара
- Пожертвования на благотворительность
Завещательный траст позволяет лицам, предоставляющим право, воспользоваться снижением налога на наследство через единое кредитное убежище. Это относится к максимальной сумме активов, которую IRS позволяет вам передавать без уплаты налогов при жизни или в случае смерти. Сумма может составлять значительную часть имущества, что делает это очень хорошим вариантом для финансового планирования.