Разница между отзывными и безотзывными трастами Inter Vivos
В рамках имущественного планирования у людей есть множество вариантов сохранения контроля над активами за пределами могилы. Инструмент, часто используемый в имущественных планах для управления потоком активов, — это траст inter vivos, который чаще называют живым трастом.
Доверительный фонд inter vivos — это юридический документ, созданный, пока человек, на которого оформлен доверительный фонд, еще жив. Активы названы от имени живого траста владельцем траста и используются или расходуются владельцем траста, пока они живы.
После смерти владельца траста назначенным бенефициарам траста предоставляется доступ к активам, которые затем управляются доверительным управляющим-преемником. Живое доверие создается как отзывное, так и безотзывное, и каждый тип доверительного отношения между vivos имеет определенную цель.
Ключевые выводы
- Отзывное живое доверие — это доверительный документ, созданный человеком, который может быть изменен с течением времени.
- Отзывные живые трасты используются, чтобы избежать завещания и защитить конфиденциальность владельца траста и бенефициаров траста.
- Безотзывный живой траст — это трастовый документ, который нельзя изменить после подписания.
- Безотзывные трасты обеспечивают государственную и федеральную налоговую защиту на наследство назначенным бенефициарам, которые наследуют активы, находящиеся в трасте.
- Активы, находящиеся в безотзывном живом трасте, защищены от кредиторов в случае судебного иска. 1
Отзывный Живой Траст
Отзывное живущее доверие является доверие документа, созданный человеком, который может быть изменен в течение долгого времени. Назначенные бенефициары, активы, распределение этих активов и назначенные доверительные управляющие могут быть изменены по запросу владельца траста в любое время после учреждения траста или во время его действия.
Точно так же, если владелец траста решит, что траст больше не подходит, он может полностью его отозвать. Изменение отзываемого живого траста завершается посредством документа о внесении поправок в траст, инициированного владельцем траста.
Краткий обзор
Отзывные трасты становятся безотзывными, когда владелец трастового фонда умирает или когда в первоначальном трасте происходит определенное положение, например, смерть супруга.
Отзывное использование живого траста
Отзывные живые трасты чаще всего используются, чтобы избежать завещания и защитить конфиденциальность как владельца траста, так и бенефициаров траста. Отзывные трасты также могут использоваться для планирования психической инвалидности владельца траста.
В то время как отзывные трасты inter vivos обеспечивают большую гибкость для владельца траста, этот тип траста не подходит для всех потребностей в планировании недвижимости. Если траст называется отзывным, все активы, используемые для финансирования траста, считаются личными активами владельца траста. Это означает, что отзывные живые трастовые активы не защищены от кредиторов в случае предъявления иска владельцу траста и не защищены от налогов штата или федеральных налогов на наследство, когда владелец траста умирает.
Краткий обзор
Отзывные активы живого траста не защищены от кредиторов в случае предъявления иска владельцу траста и не защищены от налогов штата или федеральных налогов на имущество, когда владелец траста умирает.
Безотзывное живое доверие
Безотзывный живой траст — это трастовый документ, который не может быть изменен после его подписания.Назначенные доверительные управляющие, бенефициары или положения в трасте остаются неизменными с момента учреждения траста до тех пор, пока он не перестанет применяться или больше не будет финансироваться.
Отзывное живое доверие преобразуется в безотзывное доверие после смерти владельца доверительного управления или выполнения определенного условия отзываемого живого доверия.Конкретные положения могут включать смерть супруга, определенную дату в будущем или изменение жизни назначенного бенефициара.2
Безотзывное использование живого доверия
Безотзывные трасты обеспечиваютгосударственную и федеральную налоговую защиту на наследство назначенным бенефициарам, которые наследуют активы, находящиеся в трасте.Кроме того, активы, находящиеся в безотзывном живом трасте, защищены от кредиторов в случае судебного иска.1
В более сложных случаях безотзывные живые трасты могут использоваться в благотворительных пожертвованиях либо через благотворительный остаток, либо через благотворительный лидирующий траст. Безотзывное живое доверие подходит только для лиц, желающих отказаться от контроля над своими активами при жизни, или для тех, кто нуждается в усиленной защите активов.