Налогооблагаемый доход и валовой доход: в чем разница?

Что такое Налогооблагаемый доход и валовой доход: в чем разница?

Валовой доход включает весь получаемый вами доход, который явно не освобожден от налогообложения в соответствии с Налоговым кодексом (IRC). Налогооблагаемый доход – это часть вашего валового дохода, которая фактически подлежит налогообложению. Вычеты вычитаются из валового дохода, чтобы получить сумму налогооблагаемого дохода.

Ключевые моменты

  • Валовой доход – это все доходы из всех источников, которые не освобождены от налогов в соответствии с Налоговым кодексом.
  • Налогооблагаемый доход начинается с валового дохода, затем вычитаются определенные допустимые вычеты, чтобы получить сумму дохода, с которой вы фактически облагаетесь налогом.
  • Налоговые категории и предельные налоговые ставки основаны на налогооблагаемой прибыли, а не на валовой прибыли.

Налогооблагаемый доход

Налогооблагаемый доход – это термин непрофессионала, который относится к вашему скорректированному валовому доходу (AGI) за вычетом любых детализированных вычетов, которые вы имеете право требовать, или вашего стандартного вычета. Ваш AGI является результатом внесения определенных «сверхурочных» корректировок в доход, таких как взносы на соответствующий индивидуальный пенсионный счет (IRA), проценты по студенческим займам и некоторые взносы на сберегательные счета здравоохранения .

Затем налогоплательщики могут использовать либо стандартный вычет в соответствии с их статусом регистрации, либо перечислить вычитаемые расходы, которые они заплатили в течение года. Вам не разрешается одновременно перечислять вычеты и требовать стандартного вычета. Результат – ваш налогооблагаемый доход.

Требование стандартного вычета часто снижает налогооблагаемый доход человека больше, чем егоразбивка по статьям,потому чтоЗакон о сокращении налогов и занятости (TCJA) фактически удвоил эти вычеты по сравнению с тем, что было до 2018 года.

В 2020 налоговом году эти отчисления немного увеличатся:

  • Для налогоплательщиков-одиночек и лиц, состоящих в браке, подающих раздельно, стандартный вычет увеличивается до 12 400 долларов, что на 200 долларов больше, чем в предыдущем году.
  • Стандартный вычет для состоящих в браке людей, подающих совместно, составляет 24 800 долларов, что на 400 долларов больше.
  • Для главы семьи стандартный вычет составляет 18 650 долларов, что на 300 долларов больше.

Стандартный вычет  за 2021 составит $ 25100, увеличившись на $ 300, для супружеских пар ,регистрирующих совместные декларации;12 550 долларов США, что на 150 долларов больше, для индивидуальных деклараций налогоплательщиков и состоящих в браке лиц, подающих отдельно;и 18 800 долларов, что на 150 долларов больше, для глав домохозяйств.

Налогоплательщику потребуется значительно большая сумма медицинских расходов, благотворительных взносов, процентов по ипотеке и других квалифицируемых детализированных вычетов, чтобы превысить эти стандартные суммы вычетов.

Налог

Валовой доход – это отправная точка, с которой налоговая служба (IRS) рассчитывает налоговые обязательства физического лица. Это весь ваш доход из всех источников до того, как будут сделаны допустимые вычеты. Это включает в себя как заработанный доход от заработной платы, оклада, чаевых и самозанятости, так и нетрудовой доход, такой как дивиденды и проценты, полученные от инвестиций, роялти и выигрыши в азартных играх.

Некоторые списания с пенсионных счетов, такие как обязательные минимальные выплаты (RMD), а также доход по страхованию инвалидности, включаются в расчет валового дохода.

Валовой доход от бизнеса – это не то же самое, что валовой доход для самозанятых лиц, владельцев бизнеса и предприятий. Скорее, это общая прибыль, полученная от бизнеса, за вычетом допустимых коммерческих расходов – другими словами, валовая прибыль. Валовой доход владельцев бизнеса называется чистым доходом от бизнеса.

Краткая справка

Некоторые люди путают свой валовой доход с заработной платой. Заработная плата часто составляет основную часть валового дохода человека, но валовой доход также включает нетрудовой доход.

Однако валовой доход может включать в себя гораздо больше – в основном все, что прямо не обозначено IRS как не облагаемое налогом.Не облагаемый налогом доход включает выплаты алиментов, большую часть алиментов, компенсацию ущерба за телесные повреждения, пособия ветеранам, социальное обеспечение, компенсацию работникам и дополнительный доход по страхованию.Эти источники дохода не включаются в ваш валовой доход, потому что они не облагаются налогом.

Пример налогооблагаемой прибыли и валовой прибыли

Джо Налогоплательщик зарабатывает 50 000 долларов в год на своей работе, и у него есть еще 10 000 долларов незаработанного дохода от инвестиций. Его валовой доход составляет 60 000 долларов.

В 2020 налоговом году Джо потребовал сверхстрочной корректировки дохода в размере 3000 долларов в виде взносов, которые он сделал на соответствующий пенсионный счет. Затем он потребовал стандартного вычета в размере 12 400 долларов США за статус единовременной подачи документов. Его налогооблагаемый доход составляет 44 600 долларов . Хотя его общий валовой доход составлял 60 000 долларов, он будет платить налоги только с меньшей суммы.

 

Статья подготовлена NESrakonk.ru