На что указывает высокий коэффициент достаточности капитала?
Коэффициент достаточности капитала (CAR), также известный как отношение капитала к активам, взвешенным с учетом риска, измеряет финансовую устойчивость банка с использованием его капитала и активов. Он используется для защиты вкладчиков и обеспечения стабильности и эффективности финансовых систем по всему миру.
Ключевые выводы
- Коэффициент достаточности капитала (CAR) — это мера того, сколько капитала имеет доступный банк, и отражается в процентах от кредитных рисков банка, взвешенных с учетом риска.
- Цель состоит в том, чтобы установить, что у банков достаточно капитала в резерве, чтобы справиться с определенной суммой убытков, прежде чем они окажутся под угрозой банкротства.
- Капитал подразделяется на первый уровень — основной капитал, такой как собственный капитал и раскрытые резервы, и второй уровень — дополнительный капитал, удерживаемый как часть обязательных резервов банка.
- Считается, что банк с высоким коэффициентом достаточности капитала превышает минимальные требования, необходимые для подтверждения платежеспособности.
- Таким образом, чем выше CAR, тем выше вероятность того, что банк сможет противостоять финансовому спаду или другим непредвиденным убыткам.
Как рассчитывается коэффициент достаточности капитала
Коэффициент достаточности капитала рассчитывается путем деления капитала банка на его активы, взвешенные с учетом риска. Капитал, используемый для расчета коэффициента достаточности капитала, разделен на два уровня.
Капитал 1-го уровня
Капитал первого уровня, или основной капитал, состоит из собственного капитала, обыкновенного акционерного капитала, нематериальных активов и проверенных резервов доходов или того, что банк хранит, чтобы помочь ему в типичных рискованных транзакциях, таких как торговля, инвестирование и кредитование. Капитал первого уровня используется для покрытия убытков и не требует от банка прекращения операций.
Капитал 2-го уровня
Капитал 2 уровня включает неаудированную неаудированную прибыль, неаудированные резервы и резервы на общие убытки. Этот капитал покрывает убытки в случае закрытия или ликвидации компании. Капитал 2-го уровня считается менее безопасным, чем 1-й уровень.
Два уровня капитала складываются и делятся на активы, взвешенные с учетом риска, для расчета коэффициента достаточности капитала банка. Активы, взвешенные с учетом риска, рассчитываются путем анализа ссуд банка, оценки риска и последующего присвоения веса.
Краткий обзор
Как правило, банк с высоким показателем достаточности капитала считается безопасным и способным выполнить свои финансовые обязательства.
Минимальное отношение капитала к активам, взвешенным с учетом риска
В настоящее время минимальное соотношение капитала к активам, взвешенным с учетом риска, составляет восемь процентов по Базель II и 10,5 процента по Базелю III. Высокие коэффициенты достаточности капитала превышают минимальные требования Базель II и Базель III.
Минимальные коэффициенты достаточности капитала имеют решающее значение для обеспечения того, чтобы у банков была достаточная амортизация для покрытия разумной суммы убытков, прежде чем они станут неплатежеспособными и, следовательно, потеряют средства вкладчиков.
Пример высокого коэффициента достаточности капитала
Например, предположим, что банк ABC имеет 10 миллионов долларов капитала первого уровня и 5 миллионов долларов капитала второго уровня. У него есть ссуды, которые были взвешены и рассчитаны на 50 миллионов долларов. Коэффициент достаточности капитала банка ABC составляет 30 процентов ((10 миллионов долларов США + 5 миллионов долларов США) / 50 миллионов долларов США). Таким образом, этот банк имеет высокий коэффициент достаточности капитала и считается более безопасным. В результате вероятность банкротства банка ABC снижается в случае возникновения непредвиденных убытков.