Как рассчитать свободный денежный поток в Excel?

Отчет о движении денежных средств в финансовом отчете проливает свет на движение денежных средств в компанию и из нее и показывает, насколько хорошо компания управляет своей денежной позицией. Свободный денежный поток (FCF) — один из наиболее важных показателей, получаемых из отчета о движении денежных средств.

Свободный денежный поток используется в фундаментальном анализе для измерения суммы денежных средств, генерируемых компанией после учета ее капитальных затрат. Чтобы рассчитать свободный денежный поток компании, нужно обратиться к ее балансу и вычесть капитальные затраты из общего денежного потока от операционной деятельности.

Microsoft Excel — это всеобъемлющий и простой в использовании инструмент для вычисления различных формул и любой другой вычислительной работы в целом. Ниже вы узнаете, как рассчитать свободный денежный поток в Excel, а также как проводить сравнения с другими компаниями.

Расчет свободного денежного потока в Excel

Например, согласно отчету о движении денежных средств на конец финансового года 28 сентября 2019 года, Apple Incorporated сообщила об общем денежном потоке от операционной деятельности в размере 69,39 миллиарда долларов. Apple сообщила о капитальных затратах в размере 7,60 миллиарда долларов за тот же период.

Конкурент Apple, Alphabet Incorporated, сообщил об общем денежном потоке от операционной деятельности в размере 54,53 миллиарда долларов и капитальных затратах в размере 23,55 миллиарда долларов за период, закончившийся 31 декабря 2019 года.

Чтобы сравнить FCF между Apple и Alphabet в Excel, введите слова «Apple Incorporated» в ячейку B1 и «Alphabet Incorporated» в ячейку C1.

Затем введите дату «28 сентября 2019 г.» в ячейку B2. Введите «Общий денежный поток от операционной деятельности» в ячейку A3, « Капитальные затраты » в ячейку A4 и «Свободный денежный поток» в ячейку A5. Затем введите «= 69390000000» в ячейку B3 и «= 7600000000» в ячейку B4.

Чтобы рассчитать FCF Apple, введите формулу «= B3-B4» в ячейку B5. В результате свободный свободный денежный поток Apple составляет 61,79 миллиарда долларов.

Теперь введите дату «31 декабря 2019 г.» в ячейку C2. Введите «= 54530000000» в ячейку C3 и «= 23550000000» в ячейку C4. Затем введите формулу «= C3-C4» в ячейку C5. Результат показывает, что свободный денежный поток Alphabet составляет 30,98 миллиарда долларов.

В этом случае вам теперь будут предоставлены данные о свободном денежном потоке обеих компаний: Apple в ячейке B5 в размере 61,79 миллиарда долларов и Alphabet в ячейке C5 в размере 30,98 миллиарда долларов. Также можно вводить числа в каждую ячейку по-разному. Например, в ячейке B3 не нужно вводить все цифры, чтобы получить значение в миллиард долларов. Вместо этого можно просто ввести «= 69,39» и в отдельной ячейке указать, что числа исчисляются миллиардами. Например, можно отметить «миллиарды».

Суть

Microsoft Excel — незаменимый инструмент при работе с числами, поскольку он обеспечивает автоматические вычисления и простую схему для математической работы. Формула свободного денежного потока является базовой, поскольку требует всего двух чисел, которые легко найти в финансовом отчете компании. Получение свободного денежного потока помогает понять, сколько денежных средств у компании имеется для различных целей, таких как выплата дивидендов или осуществление инвестиций, которые способствуют здоровью и росту компании.