Как измеряется достаточность капитала банка?
Капитала Адекватность банков жестко регулируется во всем мире, с тем чтобы лучше обеспечить стабильность финансовой системы и мировой экономики. Это также обеспечивает дополнительную защиту вкладчиков. В Соединенных Штатах деятельность банков регулируется на федеральном уровне Федеральной корпорацией по страхованию вкладов (FDIC), Советом Федеральной резервной системы и Управлением финансового контролера (OCC). Кроме того, банки, зарегистрированные государством, подчиняются государственным регулирующим органам. Регулирование и платежеспособность банков считаются критически важными из-за уникальной важности банковского сектора для функционирования экономики в целом.
Ключевые выводы
- Достаточность капитала банков жестко регулируется во всем мире, чтобы лучше гарантировать стабильность финансовой системы и мировой экономики и обеспечить дополнительную защиту вкладчиков.
- В Соединенных Штатах деятельность банков регулируется на федеральном уровне Федеральной корпорацией по страхованию вкладов (FDIC), Советом Федерального резерва и Управлением валютного контролера (OCC).
- Существует четыре основных метода оценки достаточности капитала банка: коэффициент достаточности капитала, коэффициент финансового рычага 1 уровня, показатель экономического капитала и коэффициенты ликвидности.
Мониторинг финансового состояния банков также важен, потому что банкам приходится иметь дело с несоответствием ликвидности между их активами и обязательствами. На стороне пассивов баланса банка находятся очень ликвидные счета, такие как депозиты до востребования. Однако активы банка в основном состоят из довольно неликвидных кредитов. Хотя ссуды могут (и часто продаются) банками, их можно быстро конвертировать в наличные, только продав их со значительной скидкой.
Оценка достаточности капитала
Наиболее часто используемой оценкой достаточности капитала банка является коэффициент достаточности капитала. Однако многие аналитики и профессионалы банковского сектора предпочитают показатель экономического капитала. Кроме того, аналитики или инвесторы могут смотреть на коэффициент кредитного плеча 1 уровня или базовые коэффициенты ликвидности при изучении финансового состояния банка.
Вот четыре основных метода оценки достаточности капитала банка.
Коэффициент достаточности капитала
Банки США обязаны поддерживать минимальный коэффициент достаточности капитала. Коэффициент достаточности капитала представляет собой взвешенную с учетом риска кредитную подверженность банка.
Коэффициент измеряет два вида капитала:
- Капитал первого уровня — это обыкновенный акционерный капитал, который может поглощать убытки, не требуя от банка прекращения операций.
- Капитал 2 уровня — это субординированный долг, который может покрыть убытки в случае ликвидации банка.
Некоторые аналитики критически относятся к взвешивающему риск аспекту коэффициента достаточности капитала и отмечают, что большинство дефолтов по кредитам, имевших место во время финансового кризиса 2008 года, были по кредитам, которым был присвоен очень низкий весовой коэффициент, в то время как многие ссуды несли самые тяжелые взвешивание по риску не по умолчанию.
Коэффициент кредитного плеча 1-го уровня
Соответствующий коэффициент достаточности капитала, который иногда рассматривается, является коэффициентом левериджа 1 уровня. Коэффициент левериджа первого уровня — это соотношение между основным капиталом банка и его совокупными активами. Он рассчитывается путем деления капитала первого уровня на средние общие консолидированные активы банка и определенные забалансовые риски.
Чем выше коэффициент кредитного плеча уровня 1, тем больше вероятность того, что банк сможет выдержать негативные шоки для своего баланса.
Показатель экономического капитала
Многие аналитики и руководители банков считают, что показатель экономического капитала является более точной и надежной оценкой финансовой устойчивости банка и подверженности рискам, чем коэффициент достаточности капитала.
Расчет экономического капитала, который оценивает размер капитала, который должен быть у банка для обеспечения его способности справляться с текущим непогашенным риском, основан на финансовом состоянии банка, кредитном рейтинге, ожидаемых убытках и уровне уверенности в платежеспособности. Считается, что за счет включения таких экономических реалий, как ожидаемые убытки, эта мера представляет собой более реалистичную оценку фактического финансового состояния и уровня риска банка.
Коэффициенты ликвидности
Инвесторы или рыночные аналитики также могут исследовать банки, используя стандартные оценки капитала, которые позволяют оценить финансовое состояние компаний в любой отрасли. Эти альтернативные показатели оценки включают коэффициенты ликвидности, такие как коэффициент текущей ликвидности, коэффициент наличности или коэффициент быстрой ликвидности.