Каков минимальный коэффициент достаточности капитала в соответствии с Базель III?

Согласно Базелю III минимальный коэффициент достаточности капитала, который должны поддерживать банки, составляет 8%. Коэффициент достаточности капитала измеряет капитал банка по отношению к его активам, взвешенным с учетом риска. Отношение капитала к активам, взвешенным с учетом риска, способствует высокой капитализации и повышению финансовой устойчивости банков во всем мире, чтобы противостоять экономическим и финансовым потрясениям и кризисам, таким как глобальная рецессия 2008 года. При более высокой капитализации банки могут лучше противостоять эпизоды финансового стресса в экономике.

Ключевые выводы

  • Базель III — это международное нормативное соглашение, в котором изложены реформы, направленные на улучшение регулирования, надзора и управления рисками в банковском секторе.
  • Из-за воздействия кредитного кризиса 2008 года банки должны поддерживать минимальные требования к капиталу и коэффициенты левериджа.
  • Согласно Базель III, общий капитал уровня 1 должен составлять не менее 4,5% активов, взвешенных с учетом риска (RWA), в то время как капитал уровня 1 должен составлять не менее 6%, а общий капитал должен составлять не менее 8,0%.
  • Общий минимальный коэффициент достаточности капитала обоих уровней, включая буфер консервации капитала, составляет 10,5%.

Минимальные требования к уровню достаточности капитала по Базелю III

Коэффициент достаточности капитала рассчитывается путем добавления капитала первого уровня к капиталу второго уровня и деления на активы, взвешенные с учетом риска. Капитал 1 уровня — это основной капитал банка, который включает в себя собственный капитал и раскрытые резервы. Этот тип капитала поглощает убытки, не требуя от банка прекращения операций; Капитал 2 уровня используется для покрытия убытков в случае ликвидации.

По состоянию на 2020 год, согласно Базель III, минимальный коэффициент достаточности капитала первого и второго уровней банка (включая буфер сохранения капитала) должен составлять не менее 10,5% от его активов, взвешенных с учетом риска (RWA).  Это объединяет общую потребность в капитале в 8% с 2,5% -ным буфером сохранения капитала.Рекомендации по сохранению буфера капитала предназначены для наращивания капитала банков, который они могли бы использовать в периоды стресса.

Краткий обзор

Требования Базеля III были ответом на существенную слабость финансового регулирования, которая была выявлена ​​после финансового кризиса 2008 года, когда регулирующие органы стремились повысить ликвидность банков и ограничить леверидж.

Базель III Пример

Например, предположим, что банк A имеет 5 миллионов долларов капитала первого уровня и 3 миллиона долларов капитала второго уровня. Банк А предоставил ссуду 5 миллионов долларов ABC Corporation, которая имеет 25% рискованность, и 50 миллионов долларов XYZ Corporation, которая имеет 55% рисков.

Банк А имеет  активы, взвешенные с учетом риска, в размере 28,75 млн долларов (5 млн долларов * 0,25 + 50 млн долларов * 0,55). Он также имеет капитал в 8 миллионов долларов (5 миллионов долларов + 3 миллиона долларов). Итоговый коэффициент достаточности общего капитала составляет 27,83% (8 млн долларов / 28,75 млн долларов * 100), а коэффициент уровня 1 составляет 17,39% (5 млн долларов / 28,75 млн долларов * 100). Таким образом, Банк А достигает минимальных показателей достаточности капитала в соответствии с Базель III.

Базель III Минимальный коэффициент кредитного плеча

Другим важным изменением стандартов капитала в соответствии с Базельским соглашением III стало сокращение избыточного левериджа в банковском секторе.Для этих целей банковский левередж означает пропорцию показателя капитала банка и показателя его подверженности риску.Базельский комитет принял решение о новых измерениях и требованиях к левериджу, поскольку «считал, что простая структура коэффициента левериджа имеет решающее значение и дополняет структуру капитала, основанного на рисках, и что левередж должен адекватно отражать как балансовые, так и внебалансовые отчеты. источники заемных средств банков ».

Краткий обзор

Базель III основывается на структуре Базеля II, но вводит более высокие стандарты капитала и ликвидности, тем самым усиливая надзор и управление рисками в финансовой отрасли.

Базельский комитет принял новое законодательство, направленное на ограничение операций так называемых глобальных системно значимых банков (G-SIB), также известных как системно важные финансовые учреждения (SIFI).  Это классические банки,которые  слишком велики, чтобы обанкротиться, только в глобальном масштабе.В США такие банки подвергаются интенсивному стресс-тестированию и чрезмерному регулированию.ФРС установила дополнительный коэффициент кредитного плеча в размере 3% для банков с совокупными консолидированными активами более 250 миллиардов долларов и 5% для банков с более чем 700 миллиардами долларов, включая такие SIFI, как JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley и Bank of New York Mellon.

Требования Базель III к левериджу были изложены в несколько этапов, которые начались в 2013 году. Второй этап,  публичное раскрытие  коэффициентов левериджа, изначально был запланирован для добровольного внедрения в январе 2015 года, но в конечном итоге был отложен.Последующие этапы настройки определяли любые необходимые калибровки или исключения.Текущая добровольная реализация намечена на 1 января 2022 года.8