Облагается ли налоговый вычет PMI или MIP?

В прошлом году налоговый вычет почастному ипотечному страхованию (PMI), также известный как премия по ипотечному страхованию (MIP), был разрешен в 2017 налоговом году, но только для ипотечных кредитов, взятых или рефинансированных после 1 января 2007 года.1 Обратите внимание, что Закон о дополнительных консолидированных ассигнованиях 2020 года разрешает налоговые вычеты MIP и PMI на 2020 год и задним числом на 2018 и 2019 годы.

Первоначально этот вычет для премий истек 31 декабря 2017 года в связи с Законом о сокращении налогов и рабочих местах от 2017 года. Закон о дополнительных консолидированных ассигнованиях продлил вычет до 31 декабря 2020 года. Это сделало вычет доступным для налогов 2019 и 2020 годов. лет и задним числом для налогов 2018.

При соблюдении определенных требований взносы по ипотечному страхованию могут быть вычтены как детализированный вычет при возвращении.Если ваш скорректированный валовой доход (AGI) составляет 109 000 долларов или более за год, этот вычет не допускается.Это также относится к женатым людям, подающим отдельно, для которых предельный скорректированный валовой доход составляет 54 500 долларов. Налоговый вычет по PMI больше не разрешен в 2018 налоговом году, но это может измениться.

Удержание налога на PMI: сроки принятия законодательства

Закон о налоговых льготах и ​​здравоохранении впервые ввел вычет по ипотечному страхованию еще в 2006 году.  В 2015 году Конгресс расширил этот вычет Законом о защите американцев от повышения налогов (PATH)  , но срок вычета истек 31 декабря 2016 года. продление действовало только на один год. 

Затем Конгресс снова вмешался.Закон о двухпартийном бюджете 2018 года продлилвычет взносов по ипотечному страхованию задним числом до 2017 года.  8 января 2019 года представитель штата Калифорния Джулия Браунли представила Закон о вычетах налога на ипотечное страхование от 2019 года, согласно которому вычеты по ипотечному страхованию станут постоянной частью налогового кодекса и будет применяться задним числом ко всем выплаченным или начисленным суммам с 31 декабря 2017 года.  Большинство экономистов ожидают, что это справедливое двухпартийное законодательство пройдет через комитеты и будет одобрено конгрессом.

Насколько вычет PMI может спасти налогоплательщика?

Это зависит от того, сколько вы должны и от вашей налоговой категории, но хорошее практическое правило состоит в том, что вы будете платить 50 долларов в месяц в виде страховых взносов за каждые 100000 долларов финансирования. Однако имейте в виду, что сумма первоначального взноса, тип ссуды и требования кредитора могут повлиять на вашу фактическую стоимость.

Например, если кто-то поставит 5% на дом за 200 000 долларов, он будет платить ежемесячные премии PMI в размере около 125 долларов. Увеличьте первоначальный взнос до 10%, и вы будете платить менее 80 долларов в месяц.

Итак, как это повлияет на ваш налоговый счет? Представьте, что чей-то скорректированный валовой доход составляет 100 000 долларов. Вы купили дом за 200 000 долларов, вложили 5% и заплатили 1 500 долларов в виде премий PMI (125 долларов умноженные на 12 месяцев). Вычет из PMI снижает ваш налогооблагаемый доход на 1500 долларов. Если вы находитесь в налоговой категории 12%, вы экономите 180 долларов на своем налоговом счете (1500 долларов США x 12%), а если вы находитесь в налоговой группе 22%, вы экономите 330 долларов США (1500 долларов США x 22%).

Пример расчета

Вы должны распределить страховые взносы на более короткий из указанных сроков ипотеки или 84 месяца, начиная с месяца, в котором страхование началось. Предположим, вы берете ипотеку на 15 лет, срок действия которой начинается в июле текущего года. В начале ссуды вы предоплачиваете всю необходимую ипотечную страховку на срок ссуды, в данном случае 8600 долларов.

Вычет = (8600 $ / 84) x 6 месяцев = 614,29 $

Если ваш доход меньше максимально допустимого, вы можете вычесть указанную выше сумму за год.

Отмена PMI

На шаг лучше, чем налоговый вычет, вообще избавиться от PMI еще лучше.Домовладелец может отменить PMI, если у него 20% капитала в вашем доме.

Причины удержания налога на ипотечное страхование

Этот налоговый вычет возник в рамках Закона о налоговых льготах и ​​здравоохранении 2006 года и первоначально применялся к полисам частного ипотечного страхования, выданным в 2007 году. В ответ на медленное восстановление на рынке жилья был принят Закон о защите американцев от повышения налогов. В 2015 году вычет был продлен до 2016 года. Неизвестно, будет ли это продление применяться к будущим налоговым годам, поскольку Конгресс должен одобрить его напрямую.

Вычеты по ипотечному страхованию были найдены в Приложении А налоговых деклараций в строке 8d.Сумма, указанная в этом разделе, была найдена в пятой графе формы 1098, отправленной кредитором.