Почему ограничены взносы IRA, Roth IRA и 401 (k)
Взносы в ограничиваются налоговой службой (IRS), чтобы высокооплачиваемые работники не получали больше, чем средний работник, от налоговых льгот, которые они предоставляют.
Лимиты взносов зависят от типа плана, возраста участника плана и, в некоторых случаях, от того, сколько человек зарабатывает.
Ключевые выводы
- Взносы в пенсионные планы ограничены, поэтому высокооплачиваемые работники не будут получать больше, чем средний работник.1
- Лимиты взносов зависят от типа плана и возраста участника плана.
- В некоторых случаях взносы не разрешены для людей, которых IRS считает высокооплачиваемыми.
Налоговые преимущества пенсионного плана
Вклады в традиционных ИР и 401 счетов (к) производится с до вычета налогов долларов, что позволяет существенно снизить налог наприбыль бремя работника за год.Деньги на этих счетах растут без учета налогов, но снятие средств облагается подоходным налогом.
Напротив,взносыRoth IRA и Roth 401 (k) производятся в долларах после уплаты налогов.Инвестиции в счета Roth также растут без учета налогов, но, в отличие от традиционных пенсионных счетов, снятие средств не облагается налогом. Планы Roth особенно полезны для людей, которые на пенсии будут иметь высокие налоги.
Как традиционные взносы, так и взносы Roth ограничены, чтобы более высокооплачиваемые работники, которые могут позволить себе отложить выплату больших сумм своей компенсации, не воспользовались этими налоговыми льготами ненадлежащим образом.
401 (k) Пределы взносов
На 2020 и 2021 годы максимальный взнос в план 401 (k), традиционный или Roth, для сотрудников в возрасте до 50 лет составляет 19 500 долларов. Работодатели также могут вносить взносы посредством невыборных отсрочек илисогласования взносов.
Тем не менее, общий взнос из всех источников не должен превышать меньшую из компенсаций сотрудника или 58000 долларов в 2020 году (57000 долларов в 2020 году).
Чтобы побудить работников, которые приближаются к завершению своей карьеры, откладывать больше денег, IRS разрешает дополнительные взносы для наверстывания убытков для всех в возрасте 50 лет и старше.В 2020 и 2021 годах дополнительный взнос составляет 6500 долларов, а общий лимит взносов из всех источников составляет 64 500 долларов (63 400 долларов на 2020 год).
Пока вы продолжаете работать, вы можете продолжать вносить вклад в любой из типов 401 (k), независимо от того, сколько вам лет.
Тестирование на недискриминацию: только 401 (k) s
В случае планов 401 (k) IRS налагает ограничения на взносы высокооплачиваемых сотрудников.Эти правила, называемые тестированием на отсутствие дискриминации, призваны поощрять равное участие на всех уровнях вознаграждения.
Краткий обзор
Новый закон, вступивший в силу в начале 2020 года, позволяет работающим людям вносить взносы в IRA независимо от возраста.На 2019 налоговый год установлен пороговый возраст в 70 1/2 лет.1
Чтобы план 401 (k) сохранил свой квалификационный статус, взносы сотрудников, получающих большие зарплаты — более 130 000 долларов, не должны превышать определенного процента от среднего вклада других сотрудников.
Это побуждает высокопоставленных сотрудников, таких как руководители и менеджеры, поощрять участие в планировании рядовых сотрудников.По мере увеличения среднего регулярного взноса сотрудника сумма, которую могут внести более высокооплачиваемые сотрудники, увеличивается до годового максимума.
Лимиты взносов IRA
В 2020 и 2021 налоговые годы инвесторы в учетные записи IRA, не достигшие 50 лет, ограничены максимальным взносом в размере 6000 долларов США или 100% их компенсации, в зависимости от того, что меньше.Люди в возрасте 50 лет и старше могут делать дополнительные взносы в размере до 1000 долларов в год.
Если вы по-прежнему получаете приемлемый доход в возрасте 70½ лет, вы можете продолжать вносить взносы в Roth IRA, но не в традиционную IRA.Обратите внимание, что это ограничение заканчивается в 2020 налоговом году. Закон осоздании каждого сообщества для пенсионного обеспечения (SECURE), вступивший в силу в начале 2020 года, позволяет людям, которые работают, продолжать вносить вклад в IRA независимо от возраста.10
Как и планы 401 (k), лимиты годового взноса для IRA применяются ко всем счетам, принадлежащим одному и тому же лицу.Если у вас есть и традиционный IRA, и Roth IRA, общая сумма всех ваших взносов на оба счета не может превышать 6000 долларов США или 7000 долларов США, если вам 50 лет и старше.8
Выравнивание игрового поля
Поскольку они не предлагаются через работодателей, IRA не подлежат тестированию на недискриминацию, которое применяется к взносам 401 (k).
Однако IRA были разработаны для поощрения среднего работника к накоплению на пенсию, а не в качестве еще одного налогового убежища для богатых. Чтобы предотвратить несправедливую выгоду для богатых, взносы в традиционную IRA, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, могут быть уменьшены, если владелец счета или супруг (а) покрываются планом, спонсируемым работодателем, или если их совокупный доход превышаетопределенную сумму.1314
Кроме того, взносы Roth IRA прекращаются для людей, чей модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает определенный уровень.
Сниженные взносы в IRA Рота разрешены для:
- Одиночные файловые системы с MAGI от 125 000 до 140 000 долларов США на 2021 год (от 124 000 до 139 000 долларов США на 2020 год).
- Супружеские пары, подающие документы вместе, зарабатывают от 198000 до 208000 долларов в 2021 году (от 196000 до 206000 долларов в 2020 году).
Взносы Roth IRA не допускаются:
- Одиночные компании, зарабатывающие более 140000 долларов в 2021 году (139000 долларов в 2020 году).
- Супружеские пары, подающие документы вместе, зарабатывают более 208000 долларов в 2021 году (206000 долларов в 2020 году).