Будете ли вы платить налоги при выходе на пенсию?
Вы можете знать, сколько вы накопили для выхода на пенсию на индивидуальном пенсионном счете (IRA) или в плане 401 (k), и будете ли вы получать деньги от социального обеспечения или пенсии. Но знаете ли вы, как эти деньги будут облагаться налогом? Ваш статус регистрации, источники вашего пенсионного дохода и общая сумма дохода, который вы получаете каждый год, будут определять ваши налоги при выходе на пенсию. И ваши налоги повлияют на то, на сколько денег вам действительно нужно жить.
Важно понимать, как будет облагаться налогом ваш пенсионный доход. Если вы еще не вышли на пенсию и все еще работаете, эта информация поможет вам определить, сколько у вас будет после уплаты налогов. Если ваш доход после уплаты налогов кажется недостаточным, вы можете оценить, сколько еще вам нужно накопить, прежде чем вы сможете выйти на пенсию. Если вы уже на пенсии, он сообщит вам, нужно ли вам провести дополнительное планирование, чтобы не остаться без денег. Понимание того, как налоги повлияют на ваш пенсионный доход, может помочь вам рассмотреть способы минимизировать ваши налоговые счета и максимизировать свой пенсионный доход.
Будете ли вы платить налоги при выходе на пенсию?
- До 85% ваших пособий по социальному обеспечению могут облагаться налогом, в зависимости от вашего общего дохода и вашего статуса регистрации.
- Даже если вы продолжите работать при получении социального обеспечения, из вашей заработной платы будут удерживаться налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, если вы являетесь наемным работником, и, если вы работаете не по найму, вам придется платить эти налоги напрямую.
- Распределения из счетов 401 (k) и традиционных счетов IRA обычно облагаются налогом.
- Распределения IRA Рота не облагаются налогом.
- Федеральный налоговый кодекс и законы некоторых штатов предоставляют особые льготы пенсионерам и пожилым налогоплательщикам.
Как облагается налогом социальное обеспечение при выходе на пенсию?
Если социальное обеспечение является вашим единственным источником дохода, вы, вероятно, не будете должны платить с него налоги: ваш доход будет слишком низким, чтобы облагаться налогом.Однако, если у вас есть другие источники дохода, включая не облагаемый налогом процентный доход, часть ваших пособий по социальному обеспечению может облагаться налогом.
Более половины получателей социального обеспечения платят налог со своих пособий.По данным Управления социального обеспечения, процент семей, которые получают пособия по социальному обеспечению и должны платить с них подоходный налог, составлял менее 10% в 1984 году, более 50% к 2015 году и, вероятно, вырастет до 56% в период с 2015 по 2050 год. .
Размер вашего налогооблагаемого пособия по социальному обеспечению зависит от вашего «совокупного дохода», т. Е. Суммы (1) 50% всех ваших пособий по социальному обеспечению за год, (2) скорректированного валового дохода («AGI») плюс (3) не облагаемый налогом процентный доход, такой как проценты, полученные по муниципальным облигациям.
Ваш AGI — это ваш валовой (общий) доход за вычетом поправок к этому доходу, таких как отчисления и исключения.Общие источники валового дохода включают заработную плату, оклады, чаевые, проценты, дивиденды, выплаты IRA / 401 (k), пенсии и аннуитеты.
Общие корректировки валового дохода включают взносы на счет сбережений здоровья, отчисления на взносы в IRA, отчисления процентов по студенческим займам и взносы в пенсионные планы самозанятых.
Уровень вашего «совокупного дохода» определяет налогооблагаемую часть ваших пособий по социальному обеспечению. Следующая диаграмма показывает процент ваших пособий по социальному обеспечению, которые будут облагаться налогом на разных уровнях совокупного дохода:
Какой доход может получить пенсионер без уплаты налогов?
Это зависит от источников и суммы вашего дохода. Эти источники дохода могут включать выплаты пенсионных счетов от 401 (k) s и IRA, пособия по социальному обеспечению, пенсионные выплаты и аннуитетный доход. Некоторые люди также могут продолжать получать некоторый доход от работы, в качестве наемных работников или посредством самозанятости, даже если они, возможно, вышли на пенсию со своей постоянной или долгосрочной работы.
Заработанный доход
Выходящие на пенсию работники часто спрашивают: «Какой доход может получить пенсионер без уплаты налогов?»Это зависит от ваших источников дохода и общей суммы.Налоговая служба (IRS) различает типы дохода, которые она классифицирует как заработанные и незаработанные.
Заработок от работы и самозанятости облагается налогом на социальное обеспечение, медицинское обслуживание и подоходным налогом. Незаработанный доход — например, доход от пенсий, IRA, аннуитетов и других инвестиций — облагается подоходным налогом в соответствии с правилами, которые зависят от источника дохода.
Если вы получаете пособие по социальному обеспечению и продолжаете работать и зарабатывать доход, вам придется платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь с полученного дохода. Однако, если общая сумма вашего трудового дохода, любого нетрудового дохода и пособий по социальному обеспечению достаточно низка, вы не будете обязаны платить по ним федеральный подоходный налог. Если ваш AGI равен или меньше стандартного вычета для вашего статуса подачи, ваши обязательства по федеральному подоходному налогу, вероятно, равны нулю. (См. Стандартные отчисления для пенсионеров на 2020 и 2021 годы ниже.)
Доход от IRA, пенсий, 401 (k) s и других планов
Некоторые виды доходов являются «нетрудовыми», но это не означает, что они не облагаются подоходным налогом. К доходам из разных источников могут применяться разные налоговые правила. В конечном итоге налоговые обязательства пенсионера зависят от налоговой категории, применимой к его или ее совокупному налогооблагаемому доходу.
Если вы потребовали налоговые вычеты для своих взносов в традиционную IRA, распределения из этой IRA могут облагаться налогом в зависимости от общей суммы всего вашего дохода. Точно так же налогообложением подлежат выплаты со счета 401 (k) или другого «квалифицированного» пенсионного счета, финансируемого за счет взносов «до налогообложения». Если ваш работодатель финансировал ваш пенсионный план, ваш пенсионный доход облагается налогом. И ваш доход от этих пенсионных планов, и ваш заработанный доход облагаются налогом как обычный доход по ставкам от 10% до 37%.
Некоторые люди вносят взносы «после налогообложения», т. Е. Взносы, в отношении которых они не требуют налоговых вычетов, в свои IRA. Иногда другие типы пенсионных планов также финансируются за счет отчислений после уплаты налогов. Распределение по таким планам не облагается налогом в той степени, в которой оно представляет собой возврат ранее облагаемых налогом взносов. Информационная декларация, форма 1099-R, отправляемая налогоплательщику, сделавшему взносы после уплаты налогов в планы, будет содержать как распределенную валовую сумму, так и налогооблагаемую сумму.
IRA, 401 (k) s и аналогичные планы требуются для ежегодных «требуемых минимальных выплат» или RMD бенефициарам, начиная с года, когда им исполняется 72 года. Требование RMD было приостановлено на 2020 налоговый год в соответствии с законодательством, принятым в ответ на пандемию, но будет применяться в 2021 году.
Краткая справка
Распределения Roth IRA и Roth 401 (k) не облагаются налогом. Планы Roth, которые финансируются за счет долларов после уплаты налогов, не требуют RMD.
Доходы, такие как дивиденды, арендная плата и налогооблагаемые проценты от инвестиций, удерживаемых вне IRA, 401 (k) s и аналогичных планов, подлежат налогообложению по обычным ставкам дохода до 37%. Ставки прироста капитала применяются к прибыли, полученной от продажи инвестиций. Долгосрочный прирост капитала облагается налогом по низким ставкам, от нулевой ставки до 20% для налогоплательщиков с очень высокими налогооблагаемыми доходами.
Поскольку пожилые люди часто имеют несколько видов налогооблагаемого дохода, как заработанного, так и незаработанного, их налоговая ставка и размер обязательств зависят от налоговой категории, которая соответствует их общему налогооблагаемому доходу. Вы определяете свою налоговую категорию при выходе на пенсию так же, как и во время работы. Сложите свои источники налогооблагаемого дохода, вычтите стандартные или детализированные вычеты, примените любые налоговые льготы, на которые вы имеете право, и проверьте налоговые таблицы в инструкциях к формам 1040 и 1040 SR — или, что более вероятно, поместите всю эту информацию в программа налогового программного обеспечения или передать его своим бухгалтером.
Стандартные отчисления пенсионерам
На 2020 год стандартные суммы вычетов составляют 12 400 долларов США для одиноких и раздельных доходов состоящих в браке лиц, 24 800 долларов США для совместных доходов и 18 650 долларов США для доходов главы семьи. Стандартные вычеты за 2020 год используются в налоговых декларациях, поданных в 2021 году за предыдущий налоговый год.Стандартный вычет на 2021 год составляет 12550 долларов для налогоплательщиков-одиночек и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно, 25 100 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно, и 18 800 долларов для глав семьи. Стандартные вычеты за 2021 год используются в налоговых декларациях, поданных в 2022 году.
Кроме того, налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше, независимо от того, вышли они на пенсию или нет, имеют право на дополнительный стандартный вычет в размере 1650 долларов США на 2020 год и 1700 долларов США на 2021 год, если они одиноки или главы семьи (и не состоят в браке или оставшийся в живых супруг) и дополнительно 1300 долларов на 2020 год и 1350 долларов на 2021 год на каждого старшего супруга, если они состоят в браке совместно, состоят в браке отдельно, или на квалифицированной вдовы (вдовы).Подробности см. В таблицах ниже.10
- Если он не состоит в браке и не является пережившим супругом, в противном случае — 1300 долларов в 2020 году и 1350 долларов в 2021 году.
Если ваш облагаемый налогом общий доход меньше этих сумм, вы не должны платить никаких налогов.Обычно вам даже не нужно будет подавать налоговую декларацию (если вы не состоите в браке и подаете отдельно), хотя вы все равно можете захотеть это сделать.Подача декларации позволяет вам претендовать на любые льготы, на которые вы можете иметь право, например, налоговый вычет для пожилых людей и инвалидов или зачет заработанного дохода.12 Подача декларации также гарантирует, что вы получите возмещение, которое вам может причитаться.
Налогоплательщики, перечисляющие вычеты, не могут претендовать на стандартные суммы вычетов и бонусов. Следует отметить, что недавнее увеличение сумм стандартных вычетов означает, что порог, при котором пожилые налогоплательщики получают больше выгоды от разбивки по статьям, чем от использования стандартного вычета, выше. Эти более высокие стандартные уровни вычета могут повлиять на ваше решение о том, когда делать благотворительные пожертвования или оплачивать другие вычитаемые расходы. Вы можете получить выгоду от разбивки по статьям через несколько лет, если сможете объединить крупные детализированные расходы вместе так, чтобы они приходились на один налоговый год.
В 2020 году для тех, кто не участвует в торгах, предусмотрена особая льгота для определенных благотворительных взносов.Налогоплательщики, которые заявляют о стандартном вычете в своих налоговых декларациях, могут вычесть до 300 долларов из благотворительных взносов, внесенных наличными « сверх черты », то есть при расчете их скорректированного валового дохода (AGI).Некоторые виды взносов не подлежат вычету в размере 300 долларов, включая (1) подарки неденежной собственности, например, ценные бумаги;(2) взносы в частные неработающие фонды;(3) пожертвования поддерживающим организациям и новые или существующие фонды, рекомендованные донорами;(4) пожертвования в ветеранские организации, братские общества и некоторые кладбищенские и похоронные компании;и (5) перенос взносов прошлых лет.
Налоговые скобки на 2020 год
На 2020 налоговый год максимальная ставка составляет 37% для индивидуальных налогоплательщиков с доходом более 518 400 долларов (622 050 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию).Остальные ставки и скобки следующие:
Налоговые рамки на 2021 год
На 2021 налоговый год максимальная ставка налога останется 37% для индивидуальных налогоплательщиков с доходом более 523 600 долларов (628 300 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию).Остальные ставки и скобки следующие:
Суть
Будете ли вы платить налоги на пенсии? Если ваш налогооблагаемый доход не падает до или ниже стандартного уровня вычета каждый год, вы, вероятно, так и сделаете. Сколько вы заплатите — это другая история. Есть много способов помочь пенсионерам минимизировать их налоговое бремя. Стратегии включают распределение по времени , группировку дохода, группировку вычетов, которые могут быть детализированы, и преобразование пенсионных счетов .
Статья подготовлена NESrakonk.ru