Что такое пособие по удержанию?
Льгота на удержание — это освобождение, которое уменьшает сумму подоходного налога, вычитаемого из зарплаты работника работодателем от его имени. Это механизм, используемый для определения суммы налога, которую следует удержать из зарплаты или жалованья человека, исходя из его личных обстоятельств и статуса налогоплательщика.
В прошлом размер удержания был связан с личным освобождением от налогов — федеральной налоговой льготой, доступной всем налогоплательщикам в Соединенных Штатах. Однако с принятием Закона о сокращении налогов и рабочих местах 2017 года личное освобождение было отменено в период с 2018 по 2025 год. Таким образом, в настоящее время льгота на удержание не имеет практического значения.
Как пособия по удержанию работали в прошлом
До 2018 года люди должны были заполнять форму W-4 при приеме на работу. В этой форме указывались личные данные, такие как имя и номер социального страхования, а также количество пособий, на которые необходимо претендовать. Работодатель использовал эту информацию для определения суммы налога, которую необходимо удержать из зарплаты сотрудника.
Чем больше пособий было заявлено в W-4, тем меньше подоходного налога удерживалось из зарплаты, в то время как при заявлении меньшего количества пособий налог удерживался в большем размере. Сумма удержания зависела от налогового статуса человека (например, одинокий, состоящий в совместном браке или глава семьи) и количества заявленных пособий.
Для людей было важно определить правильное количество заявленных пособий, чтобы избежать сложностей при подаче декларации или переплаты налогов и последующего получения возврата.
Расчет удержаний после 2017 года
После принятия Закона о сокращении налогов и рабочих местах Налоговая служба США (IRS) переработала и упростила форму W-4 и порядок расчета удержаний. Новая форма учитывает такие факторы, как наличие нескольких рабочих мест, работающего супруга, доступные налоговые льготы и другие корректировки.
Суммы удержаний теперь зависят от различных факторов, например, от того, может ли человек претендовать на налоговый вычет на ребенка, включает ли он вычеты по пунктам и имеет ли он или его супруг/супруга несколько рабочих мест. Важно, чтобы люди использовали обновленную форму W-4 и следили за тем, чтобы размер удержаний соответствовал их текущей финансовой и личной ситуации.
К счастью, IRS предоставляет полезный инструмент под названием «Калькулятор удержаний», который помогает людям определить, правильная ли сумма удерживается из их зарплаты.
Освобождение от удержания
В некоторых случаях люди могут иметь право на освобождение от удержания. Чтобы претендовать на такое освобождение, человек должен иметь право на возврат всего федерального подоходного налога, удержанного в предыдущем году, поскольку у него не было налоговых обязательств, и он ожидает того же в текущем году. Чтобы запросить освобождение от налога, достаточно написать «Освобожден» в форме W-4. Однако важно отметить, что это освобождение должно запрашиваться ежегодно и не переносится автоматически.
Когда пересчитывать удержание
Пересчитывать размер удержаний и подавать новую форму W-4 работодателю необходимо при изменении личной или финансовой ситуации. Сюда относятся такие события, как вступление в брак, рождение ребенка, выход на работу или увольнение супруга. Пересмотренный размер удержаний должен вступить в силу не позднее первого периода выплаты заработной платы, заканчивающегося через 30 дней после подачи новой формы работодателю. Хотя у работодателей есть возможность внести изменения раньше, они не обязаны этого делать.
Физические лица также могут попросить удержать определенную сумму в долларах в дополнение к другим налоговым удержаниям. Это может быть полезно для лиц, получающих премии по итогам года, или для тех, кто хочет увеличить размер удержания к концу года, чтобы покрыть налоги с инвестиционного дохода.
Что делать, если удержано слишком мало?
Если в течение года у человека удерживается слишком мало налогов, он, скорее всего, окажется в долгу перед налоговой службой. Важно периодически пересматривать свои удержания, чтобы убедиться, что они идут по плану, и вносить необходимые коррективы. В случае значительной недоплаты налогов граждане могут столкнуться с начислением штрафов или пеней.
В заключение следует сказать, что понимание того, как удерживать налоги, необходимо для того, чтобы обеспечить правильную сумму налога, удерживаемую из заработной платы. Оставаясь в курсе изменений в налоговом законодательстве, регулярно проверяя и обновляя статус удержания, а также используя такие ресурсы, как калькулятор удержаний IRS, люди могут эффективно управлять своими налоговыми обязательствами и избежать неприятных сюрпризов в налоговое время.
Вопросы и ответы
Какова цель удержания пособия?
Пособие по удержанию служит освобождением, уменьшающим сумму подоходного налога, удерживаемого из заработной платы работника. Она помогает работодателям определить соответствующую сумму налога, которую необходимо удержать, исходя из статуса работника и его личных обстоятельств.
Как Закон о сокращении налогов и рабочих местах повлиял на размер удерживаемых пособий?
Закон о сокращении налогов и рабочих местах, принятый в 2017 году, отменил персональные освобождения от налогов в период с 2018 по 2025 год. В результате в этот период пособия у источника больше не имеют практического значения. Однако важно быть в курсе любых будущих изменений в налоговом законодательстве, которые могут повлиять на размер удержаний.
Когда мне следует пересчитать размер удержания?
Рекомендуется пересчитывать размер удержаний и подавать новую форму W-4 работодателю при любых значительных изменениях в вашей личной или финансовой ситуации. Сюда относятся такие события, как вступление в брак, рождение ребенка, выход на работу или увольнение супруга. Своевременное обновление данных об удержании поможет гарантировать, что из вашей зарплаты будет удержана нужная сумма налога.
Что делать, если удержано слишком мало налога?
Если вы обнаружите, что из вашей зарплаты удерживается слишком мало налогов, вы можете оказаться в долгу перед налоговой. Очень важно периодически пересматривать размер удержаний, чтобы убедиться, что вы все делаете правильно. При необходимости вы можете заполнить новую форму W-4 и скорректировать сумму удержания, чтобы компенсировать недостачу.
Могу ли я требовать освобождения от удержания?
В некоторых случаях люди могут получить право на освобождение от удержания. Чтобы претендовать на такое освобождение, вы должны иметь право на возврат всего федерального подоходного налога, удержанного в предыдущем году, в связи с отсутствием налоговых обязательств, и ожидать того же в текущем году. Вы можете указать свое освобождение, написав «Exempt» в форме W-4, но помните, что вы должны заявлять об этом освобождении ежегодно, и оно не переносится автоматически.
Как я могу убедиться, что мои удержания являются точными?
Чтобы убедиться в точности удержаний, вы можете воспользоваться калькулятором удержаний IRS. Этот инструмент поможет вам определить, правильная ли сумма удерживается из вашей зарплаты, исходя из вашей текущей финансовой и личной ситуации. Рекомендуется периодически пересматривать размер удержаний и вносить необходимые коррективы, чтобы избежать переплаты или недоплаты налогов.