Казначейство Испании получило право арестовывать криптовалюту за налоговые долги

Министерство финансов Испании недавно объявило о новых налоговых реформах, которые наделяют финансовые учреждения полномочиями по сбору налогов от имени правительства. В рамках этих реформ Налоговое управление Испании теперь сможет выявлять и арестовывать криптовалютные активы, принадлежащие налогоплательщикам с непогашенной задолженностью.

Расширение контроля над криптовалютами

Под руководством Марии Хесус Монтеро Министерство финансов Испании работает над законодательными изменениями в Общем законе о налогах, в частности в статье 162. Эти поправки позволят Налоговому управлению Испании отслеживать и конфисковывать цифровые активы, принадлежащие физическим и юридическим лицам, у которых есть неоплаченные налоговые обязательства.
Ранее только банки, сберегательные кассы и кредитные кооперативы имели право сообщать налоговую информацию в Казначейство. Однако королевский указ, вступивший в силу 1 февраля, расширил круг организаций, имеющих возможность собирать налоги.

Борьба с уклонением от уплаты налогов

Помимо ареста криптоактивов, Казначейство Испании предпринимает шаги по более активной борьбе с уклонением от уплаты налогов. Оно планирует обязать банки и учреждения электронных денег предоставлять отчеты обо всех транзакциях по картам, что расширит его возможности по отслеживанию и выявлению потенциальных случаев уклонения от уплаты налогов.
Эти нормативные изменения внедряются быстрыми темпами, поскольку Испания стремится активно разрабатывать комплексные правила регулирования криптовалют. В октябре 2023 года Министерство экономики и цифровых преобразований Испании объявило о том, что Положение о рынках криптоактивов (MiCA), первое в Европейском союзе криптовалютное законодательство, будет введено в действие на всей территории страны в декабре 2025 года, на шесть месяцев раньше официального срока.

Декларация о владении иностранными криптовалютами

Резиденты Испании, владеющие криптовалютными активами на неиспанских платформах, должны до конца следующего месяца задекларировать их в налоговых органах. Период подачи декларации по форме 721 начинается 1 января 2024 года и заканчивается в последний день марта.
Индивидуальные и корпоративные налогоплательщики обязаны задекларировать сумму средств, хранящихся на их зарубежных криптосчетах, по состоянию на 31 декабря 2023 года. Однако декларировать свои активы обязаны только те физические лица, чей баланс превышает сумму, эквивалентную 50 000 евро (около 54 000 долларов) в криптоактивах. Те, кто хранит свои активы в кошельках с самостоятельным хранением, должны сообщить о них через стандартную форму 714 для налога на богатство.

Заключение

Новые налоговые реформы Министерства финансов Испании наделяют Налоговое управление страны полномочиями по аресту криптовалютных активов для погашения налоговых задолженностей. Расширяя полномочия по сбору налогов для различных финансовых учреждений, правительство стремится укрепить свои возможности по контролю и регулированию использования криптовалют в стране. Кроме того, вводя более строгие требования к отчетности банков и учреждений электронных денег, Казначейство Испании предпринимает значительные шаги по борьбе с уклонением от уплаты налогов. Резиденты Испании, владеющие иностранными криптовалютами, должны обеспечить соблюдение требований к декларации, чтобы избежать возможных штрафов.