Налоговые стратегии позволяют криптоинвесторам компенсировать убытки

2022 год был тяжелым для криптовалютного рынка. В недавнем отчете, опубликованном компанией Immunefi, говорится, что в 2022 году криптоиндустрия потеряет в общей сложности $3,9 млрд.

Такие потери часто вызывают беспокойство у криптоинвесторов, однако в снижении активов может быть и положительная сторона для инвесторов, отчитывающихся о криптовалютах по налогам.

Лиза Грин-Льюис, сертифицированный бухгалтер TurboTax, рассказала Cointelegraph, что если в 2021 году криптоинвесторы получили огромные прибыли, то в 2022 году ситуация резко изменилась. «Мы наблюдаем наступление крипто-зимы, и TurboTax хочет помочь инвесторам справиться с потерями», — сказала она. По словам Грин-Льюис, сбор налоговых потерь — это самое важное понятие, которое нужно иметь в виду, когда речь идет об экономии денег при подаче налоговой декларации. Она сказала:

«С криптовалютами вы можете компенсировать прибыль потерями. Любые оставшиеся убытки можно компенсировать в размере до 3 000 долларов против обычного дохода, например, зарплаты. Убытки, превышающие 3 000 долларов, можно перенести на следующий налоговый год».

Грини-Льюис объяснила, что по мере того, как новые, молодые инвесторы приходят на криптовалютный рынок, осведомленность об уборке налоговых потерь становится все более важной. По данным исследования Pew Research Center, приведенным в последнем отчете TurboTax о налоговых тенденциях, 16% американцев инвестировали, торговали или использовали криптовалюту. Лица в возрасте от 25 до 34 лет чаще других возрастных групп совершают операции по продаже криптовалюты. «Многие из этих людей не знают о налоговых убытках», — говорит Грин-Льюис.

Процент налогоплательщиков с криптовалютными сделками. Источник: TurboTax

Хотя последний день для продажи налоговых убытков в 2022 году истек 30 декабря, Грин-Льюис подтвердила, что криптоинвесторы все еще могут совершить это действие, поскольку эти убытки переносятся на будущее.

Стивен Любка, вице-президент Swan Global Wealth — подразделения Swan Bitcoin по обслуживанию частных клиентов — далее сказал Cointelegraph, что сбор налоговых убытков — отличный вариант для инвесторов в биткоин (BTC).

«Это, вероятно, самая действенная налоговая стратегия. Swan Global Wealth работает с частными клиентами, предоставляя им ценную информацию о рынке, но большинство людей не знали, что уборка налоговых убытков — это вариант», — сказал он.

Последнее: О чем следует помнить криптоинвесторам по мере приближения налогового сезона

Любка далее отметил, что сбор налоговых убытков выгоден, поскольку в настоящее время к криптовалютам не применяется «правило вымывания продаж», которое не позволило бы получить налоговую льготу, если бы инвестор купил тот же актив за 30 календарных дней до или после продажи. «Это означает, что криптоинвесторы могут продавать свои активы, а затем мгновенно покупать их обратно, фиксируя убыток в налоге». Хотя это, безусловно, выгодно, Любка считает, что этот процесс, скорее всего, изменится в ближайшем будущем.

Пожертвование на благотворительность — это еще один способ для криптоинвесторов уменьшить свой налогооблагаемый доход, что может быть хорошей стратегией во время бычьего рынка. Алекс Уилсон, соучредитель The Giving Block — платформы для пожертвований криптовалют — рассказал Cointelegraph, что пожертвование криптовалюты является эффективным с точки зрения налогообложения, поскольку позволяет инвесторам избежать налога на прирост капитала. Он сказал:

«Если инвестор купил биткоин по цене $1 и продал его по текущей рыночной цене, это обычно облагается налогом. Но если пожертвовать биткойн некоммерческой организации, то он становится объектом налоговых вычетов. Эти вычеты еще выше, если пожертвовать их благотворительной организации 501(c)(3)».

Уилсон поделился, что за последний год в The Giving Block наблюдается рост числа криптовалютных пожертвований, особенно по мере того, как инвесторы все больше осознают их преимущества. «Я ожидаю, что этот год будет большим для пожертвований, потому что криптовалюты уже на подъеме», — сказал он, добавив, что благотворительность с использованием неиграбельных токенов (NFT) набирает обороты. «В Giving Block почти 30% пожертвований поступает от NFT». По словам Уилсона, пожертвования NFT функционируют так же, как и пожертвования криптовалют.

Котировки.

17.75037 ETH, $28,455.64~ в @FeedingAmerica

На данный момент предоставлено около 320 000 порций еды.

— @jackbutcher (@jackbutcher) 29 января 2023 г.

Индивидуальные пенсионные счета, или ИРА, — это еще один способ для криптоинвесторов уменьшить свой налогооблагаемый доход. Подобно 401(k), активы, хранящиеся на традиционных IRA, растут с отложенным налогом, что означает, что инвесторам не придется платить подоходный налог, пока активы не будут изъяты.

Хотя в последнее время возникли разногласия по поводу приобретения гражданами Соединенных Штатов цифровых активов с использованием средств в IRA, Лубка отметил, что возможности IRA, ориентированных на криптовалюты, улучшаются.

Например, он пояснил, что в ближайшие недели Swan Bitcoin запустит биткоин IRA с низкой ставкой, доступный всем пользователям платформы. «Традиционные IRA взимают непомерно высокие комиссии. Единственная ежегодная плата в биткоин-ИРА Swan составляет .25%», — сказал он. Такой продукт, скорее всего, найдет отклик у криптоинвесторов: недавно проведенное Charles Schwab исследование показало, что многие «зумеры» и миллениалы хотели бы иметь криптовалюту в качестве части своих пенсионных планов 401(k).

Что следует учитывать в дальнейшем

Несмотря на то, что отчетность по криптовалюте при подаче налоговой декларации имеет ряд преимуществ, многие криптоинвесторы все еще недостаточно осведомлены об этом. Чтобы представить это в перспективе, в «Ежегодном отчете о налогах на криптовалюты за 2023 год» компании CoinLedger, занимающейся разработкой программного обеспечения для налогообложения криптовалют и НФТ, выяснилось, что 31% опрошенных инвесторов не указали криптовалюту в налоговых декларациях, причем половина не сделала этого, потому что не получила прибыли, а 18% даже не знали, что криптовалюта облагается налогом.

Дэвид Кеммерер, соучредитель и генеральный директор CoinLeder, расска
зал Cointelegraph, что Налоговая служба и другие государственные органы должны предоставлять более эффективные рекомендации для просвещения криптоинвесторов по вопросам налогов. Например, он отметил, что держателям криптовалют важно понимать, как инфраструктурный законопроект 2021 года может повлиять на налоговую отчетность криптовалют.

Согласно отчету CoinLedger за 2023 год, инфраструктурный законопроект 2021 года, вероятно, приведет к тому, что «криптовалютные брокеры» должны будут отправлять 1099-Bs — особый тип 1099, который сообщает о приросте и потерях капитала от ценных бумаг или имущества — в налоговую службу за 2023 налоговый год. На данный момент правила налоговой отчетности по криптовалютам, детализирующие такие процедуры, отложены, поскольку IRS все еще необходимо разработать определение «криптовалютного брокера».

Последние: Большой месяц биткоина: Преобладали ли американские учреждения над азиатскими розничными трейдерами?

Пэт Уайт, генеральный директор Bitwave — крипто-налоговой, бухгалтерской и комплаенс-платформы — сказал Cointelegraph, что крипто-инвесторы должны быть обеспокоены тем, что IRS в будущем может ввести правила «отмывочной торговли». Однако он отметил, что в случае реализации этого сценария все еще есть варианты для сбора налоговых потерь. «Инвесторы могут найти способы выхода из своих позиций по монетам в различные активы. Например, биткойн можно перевести в обернутый биткойн, что может соответствовать правилам «мытья», но при этом позволит собрать убытки», — пояснил он.

Далее Уайт отметил, что лица, управляющие узлом Ethereum 2.0, технически получают вознаграждение ежедневно. В связи с этим он отметил, что эти пользователи должны будут рассмотреть вопрос о том, будут ли вознаграждения признаваться в качестве дохода в 2022 году. Это станет критически важным после шанхайского обновления, позволяющего выводить поставленный Эфир (ETH). Он сказал:

«Шанхайский форк в конце концов упадет, и люди смогут выводить вознаграждения. Если вы правильно отчитываетесь по налогам, вы захотите признать это как доход. Однако пользователи могут принять выгодные налоговые решения в зависимости от того, когда они хотят признать эти вознаграждения.»

Эта статья не содержит инвестиционных советов или рекомендаций по налоговой отчетности. Каждый инвестиционный и торговый шаг связан с риском, и читатели должны проводить собственные исследования при принятии решения.