Соотношение налогов к ВВП
Что такое Соотношение налогов к ВВП?
Отношение налогов к ВВП — это показатель налоговых поступлений страны по отношению к размеру ее экономики, измеряемой валовым внутренним продуктом (ВВП). Это соотношение дает полезный взгляд на налоговые поступления страны, поскольку показывает потенциальное налогообложение по отношению к экономике. Это также позволяет увидеть общее направление налоговой политики страны, а также провести международные сравнения.
Ключевые моменты
- Отношение налогов к ВВП является мерой налоговых поступлений страны по отношению к размеру ее экономики.
- Это соотношение используется с другими показателями, чтобы определить, насколько хорошо правительство страны направляет свои экономические ресурсы через налогообложение.
- В развитых странах отношение налогов к ВВП обычно выше, чем в развивающихся.
Понимание отношения налогов к ВВП
Налоги являются основным показателем нации развития и управления, а также отношение налогов к ВВП используется для определения того, насколько хорошо правительство нации направляет свои экономические ресурсы. Более высокие налоговые поступления означают, что страна может тратить больше на улучшение инфраструктуры, здравоохранения и образования, что является ключом к долгосрочным перспективам экономики и населения страны.
Налоговая политика и экономическое развитие
По данным Международного валютного фонда, в развивающихся странах соотношение налогов к ВВП должно составлять не менее 15%, чтобы иметь деньги, необходимые для инвестирования в будущее и достижения устойчивого экономического роста. В развитых странах этот показатель обычно намного выше. Средний показатель среди членов Организации экономического сотрудничества и развития в 2018 году составил 34%.
Согласно одной теории, по мере того, как экономика становится более развитой, а доходы растут, люди обычно начинают требовать от государства все больше услуг, будь то в области здравоохранения, общественного транспорта или образования. Это могло бы объяснить, например, почему отношение налогов к ВВП в Европейском союзе, составляющее в среднем 40% , намного выше, чем в Азиатско-Тихоокеанском регионе , где в 2017 году ни одна страна не имела такого высокого отношения, как ОЭСР. в среднем 34%.
Направление налоговой политики
Директивные органы используют отношение налогов к ВВП для сравнения налоговых поступлений из года в год, поскольку оно позволяет лучше измерить рост и падение налоговых поступлений, чем простые суммы. Налоговые поступления тесно связаны с экономической деятельностью, они растут в периоды более быстрого экономического роста и снижаются во время спадов. В процентном отношении налоговые поступления обычно растут и падают быстрее, чем ВВП, но это соотношение должно оставаться относительно постоянным, если не произойдет резких колебаний роста.
Однако в случае значительных изменений в налоговом законодательстве или во время серьезных экономических спадов соотношение может резко измениться. Например, по данным ОЭСР, отношение налогов к ВВП в США в 2018 году упало больше всех среди всех членов ОЭСР . В основном это было результатом снижения налогов на 1,5 триллиона долларов, подписанного президентом Дональдом Трампом годом ранее.
США занимают 32-е место среди 36 членов ОЭСР с показателем 24%. У Франции самый высокий коэффициент — 46%, за ней следуют Дания и Бельгия, каждая по 45%. Мексика была самой низкой — 16%.