Налоговое обязательство


Что такое Налоговое обязательство?

Налоговое обязательство – это общая сумма налоговой задолженности физического лица, корпорации или другой организации перед налоговым органом, например налоговой службой (IRS).Другими словами, это общая сумма налога, которую вы должны уплатить налоговому инспектору.Налоговые обязательства возникают при получении дохода, при получении прибыли от продажи актива или при наступлении другого налогооблагаемого события.Отсутствие налоговых обязательств означает, что общая сумма налога налогоплательщика была равна нулю в предыдущем году или ему не нужно было подавать налоговую декларацию.1


Ключевые моменты

  • Налоговое обязательство – это общая сумма налоговой задолженности физического лица, корпорации или другой организации перед налоговым органом, например, IRS.
  • Налог на прибыль, налог с продаж и налог на прирост капитала – все это формы налоговых обязательств.
  • Налоги взимаются различными налоговыми органами, в том числе федеральными, государственными и местными органами власти, которые используют средства для оплаты таких услуг, как ремонт дорог и защита страны.
  • Как частные лица, так и корпорации могут снизить свои налоговые обязательства, требуя вычетов, льгот и налоговых льгот.

Понимание налоговой ответственности

Налоговое обязательство – это сумма налогообложения, которую несет предприятие или физическое лицо в соответствии с действующим налоговым законодательством. Налоги взимаются различными налоговыми органами, в том числе федеральными, государственными и местными органами власти, которые используют средства для оплаты таких услуг, как ремонт дорог и защита страны. Когда происходит налогооблагаемое событие, налогоплательщику необходимо знать налоговую базу для этого события и ставку налога на налоговой базе.

Налог с продаж и платежные ведомости компании являются формами налоговых обязательств. Когда предприятия продают свою продукцию, большинство государственных и местных органов власти взимают налог с продаж, который представляет собой процент от каждой продажи и оплачивается покупателями. Компании отправляют налоги с продаж в налоговые органы ежемесячно или ежеквартально. Компании удерживают подоходный налог и налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь из заработной платы сотрудников.

Налоговые обязательства физического или юридического лица включают не только текущий год; вместо этого он учитывает все годы, за которые причитаются налоги. Это означает, что если есть задолженность по налогам (любые налоги, которые остались неуплаченными за предыдущие годы), они также добавляются к налоговым обязательствам.

Примеры налоговой ответственности

Самым распространенным видом налоговых обязательств для налогоплательщиков является налог на заработанный доход.Предположим, например, что Энн зарабатывает 60 000 долларов валового дохода , который указывается в форме IRS W-2 в конце года.2  При федеральной налоговой ставке 22% для этого уровня дохода налоговая база в размере 60 000 долларов умножается на ставку 22%, чтобы рассчитать федеральное налоговое обязательство для Анны в размере 13 200 долларов.

Предположим, что согласно W-4 Анны ее работодатель удержал 10 000 долларов федеральных налогов, и что она уплатила налог в размере 1 000 долларов в течение года. Когда Анна подает форму 1040, свою индивидуальную налоговую декларацию, оставшаяся сумма налоговых платежей составляет 13 200 долларов США за вычетом 11 000 долларов США в виде удержаний и выплат, или 2200 долларов США. Если, однако, информация W-4 Анны привела к удержанию 8000 долларов США и она не уплачивает других налоговых платежей в течение года, ее налоговые обязательства или сумма, подлежащая уплате в налоговой декларации, составляют 13 200 долларов США за вычетом выплаты 8 000 долларов США или 5200 долларов США. .

Краткая справка

Налоговые обязательства включают все годы, в течение которых физическое лицо, корпорация или другое юридическое лицо может задолжать налоги.

Как облагается налогом прирост капитала

Когда налогоплательщик продает инвестицию, недвижимость или другой актив с целью получения прибыли, это физическое лицо платит налоги с прибыли. Предположим, например, что налогоплательщик покупает 100 обыкновенных акций XYZ за 10 000 долларов и продает ценные бумаги пятью годами позже за 18 000 долларов. Прибыль в размере 8000 долларов США считается налоговой базой для этого налогооблагаемого события, а сделка является долгосрочным приростом капитала, поскольку период владения превышает один год. Ставка налога на прирост капитала может отличаться от ставок налога на прибыль и других налоговых расчетов. Если ставка налога составляет 10%, налоговое обязательство составляет 800 долларов США, и налогоплательщик включает этот расчет в свою индивидуальную налоговую декларацию 1040.

Строка 16 – Общая сумма налога (обязательства)

Заполнили форму 1040?Строка 16, которая появляется на второй странице формы 1040, представляет собой ваши общие налоговые обязательства перед IRS.Иногда от этой суммы может перевернуться желудок, потому что она может показаться высокой.Однако при расчете ваших налоговых обязательств вы корректируете их с учетом удержанного федерального подоходного налога, вычетов, освобождений и налоговых льгот, чтобы рассчитать сумму налогов, подлежащих уплате в настоящее время и неуплаченных.Если вы переплатили, вам вернут деньги.С другой стороны, если вы заплатили слишком мало, вы будете должны IRS немного больше. 3