Доказательства резервов Binance вызывают тревогу: Отчет
Усилия Binance по повышению прозрачности своих резервов также выявили красные флажки в финансах криптобиржи, по мнению специалистов по бухгалтерскому учету и финансам, с которыми консультировался The Wall Street Journal.
Как отметил бывший член Совета по стандартам финансового учета (FASB) и инвестиционный менеджер, отчет, опубликованный аудиторской компанией Mazars, не принес инвесторам уверенности в финансах биржи, поскольку в нем отсутствует информация о качестве внутреннего контроля и о том, как системы Binance ликвидируют активы для покрытия маржинальных кредитов.
Еще один тревожный сигнал, поднятый источниками газеты, касается отсутствия информации о корпоративной структуре Binance. Согласно отчету, главный стратег Binance Патрик Хиллманн не смог назвать материнскую компанию Binance, поскольку Binance уже почти два года переживает корпоративную реорганизацию.
Также были отмечены различия между общими обязательствами биткоина. Подтверждение резервов биржи показывает, что Binance была обеспечена на 97%, исключая активы, предоставленные пользователям через кредиты или маржинальные счета, что указывает на то, что соотношение резервов к активам клиентов 1:1 не было достигнуто. В письме Mazars говорится о разнице:
«Мы обнаружили, что Binance была обеспечена на 97% без учета активов вне зоны риска, заложенных клиентами в качестве залога для активов внутри зоны риска, предоставленных через маржинальные счета и кредиты, что привело к отрицательным остаткам в отчете об ответственности клиентов. С учетом активов In-Scope, предоставленных клиентам через маржу и кредиты, которые были излишне обеспечены активами Out-Of-Scope, мы обнаружили, что Binance была обеспечена на 101%».
Джон Рид Старк, старший научный сотрудник Школы права Университета Дьюка и бывший начальник Управления по обеспечению соблюдения законодательства в Интернете Комиссии по ценным бумагам и биржам, заявил в своем сообщении в Твиттере
«Отчет Binance о «подтверждении резервов» не рассматривает эффективность внутреннего финансового контроля, не выражает мнение или заключение о гарантии и не ручается за цифры. Я работал в SEC Enforcement в течение 18+ лет. Вот как я определяю красный флаг».
После краха FTX компания Binance в прошлом месяце выпустила систему подтверждения резервов, которая позволяет пользователям проверять свои активы с помощью дерева Меркла. Однако конкуренты назвали эту инициативу «бессмысленной», поскольку она не включает в себя обязательства.
7 декабря компания Mazars опубликовала отчет об аудите резервов биткоина на Binance. По данным международной аудиторской компании, криптобиржа контролирует 575 742,42 биткоина, принадлежащих ее клиентам, на сумму 9,7 млрд долларов США на момент составления отчета. Согласно методологии, «Binance была обеспечена на 101%», — заявила компания.
В отчет вошли спот-счета клиентов, опционы, маржа, фьючерсы, финансирование, кредиты и счета для заработка на биткойн и обернутый биткойн (WBTC). Помимо сети Bitcoin, в расследование также были включены BTC, обернутые в Ethereum, BNB Chain и BNB Smart Chain, сообщает Cointelegraph.