Отношение резервов убытков и корректировки убытков к излишкам страхователей: Обзор

Понимание соотношения резервов убытков и корректировок убытков и профицита страхователя

Страховые компании создают резервы для покрытия потенциальных обязательств по страховым случаям, связанным с полисами, которые они заключают. Резервы основаны на оценке убытков, с которыми страховщик может столкнуться в течение определенного периода времени; это означает, что резервы могут быть достаточными, или их может не хватить для покрытия обязательств. Оценка необходимой суммы резервов требует актуарных прогнозов, основанных на типах заключаемых договоров.
При рассмотрении претензий страховщики преследуют несколько целей: обеспечить соблюдение договорных льгот, описанных в полисах, которые они заключают, ограничить распространенность и влияние мошеннических претензий, а также получить прибыль от полученных премий. Страховщики должны поддерживать достаточно высокий уровень резервов для выполнения прогнозируемых обязательств. Чем выше отношение резервов на покрытие убытков и корректировку убытков к излишкам страхователей, тем больше страховщик зависит от излишков страхователей для покрытия своих потенциальных обязательств (и тем выше риск стать неплатежеспособным). Если количество и объем предъявленных претензий превысят расчетную сумму, отложенную в резерв, страховщику придется тратить свою прибыль на выплату претензий.
Регулирующие органы обращают внимание на соотношение резервов на покрытие убытков и корректировки убытков к излишкам страхователей, поскольку оно является индикатором потенциальных проблем с платежеспособностью, особенно если это соотношение высокое. По данным Национальной ассоциации страховых комиссаров (NAIC), приемлемым считается соотношение менее 200%. Если у ряда страховщиков этот показатель превышает допустимый, это может свидетельствовать о том, что страховщики, возможно, слишком глубоко зарываются в резервы, чтобы выплатить прибыль.
Информационная система регулирования NAIC (IRIS) — это набор аналитических инструментов и баз данных, предназначенных для предоставления страховым департаментам штатов анализа финансового состояния страховщиков, работающих в соответствующих штатах. Во многих штатах потребители также могут получить доступ к данным IRIS по действующим там страховщикам.
Обратите внимание, что эти коэффициенты могут сильно варьироваться от года к году; высокий коэффициент не обязательно является признаком того, что страховщик является или станет неплатежеспособным.

Коэффициент соотношения резервов убытков и резервов для корректировки убытков к излишкам страхователей на практике

В конце года страховые компании обязаны представлять финансовую информацию в органы страхового надзора. Часть представленных отчетов включает изменения в резервах убытков и расходов на урегулирование убытков в течение года. Также могут быть внесены изменения в излишки по полисам, принадлежащим страхователям (или излишки компании для страхователей). Если произошли изменения в валовых резервах убытков и расходов на урегулирование убытков, то соотношение резервов убытков и расходов на урегулирование убытков к излишкам страхователей компании также будет скорректировано за этот год.
Страховщики откладывают этот резерв для оплаты убытков, включая расходы на оценку и экспертизу претензий. По сути, это что-то вроде фонда на черный день страховой компании. Государственный регулирующий орган может принять решение о закрытии компании, если выяснится, что она вряд ли сможет предоставлять услуги, которые обещала своим клиентам. Откладывая текущие доходы на покрытие будущих убытков, страховые компании гарантируют, что смогут обеспечить страховое покрытие в течение длительного периода времени. Когда страховая компания представляет свою финансовую информацию в органы страхового надзора, эти органы оценивают ее, чтобы убедиться, что она сможет оплатить будущие претензии. Отношение резервов на покрытие убытков и корректировки убытков к излишкам страхователей является сильным показателем финансовой состоятельности компании.

Заключение

Понимание соотношения резервов убытков и корректировок убытков к профициту страхователей крайне важно как для страховых компаний, так и для регулирующих органов. Этот коэффициент дает представление о способности страховщика покрывать потенциальные обязательства по претензиям. Он помогает регулирующим органам выявить потенциальные проблемы платежеспособности и гарантирует, что страховщики поддерживают адекватные резервы. Для страховых компаний поддержание сбалансированного коэффициента является важным условием обеспечения долгосрочной финансовой стабильности и прибыльности.
В России аналогичные принципы применяются к страховым компаниям. Для оценки финансового состояния и платежеспособности страховщиков регулирующие органы страны также контролируют соотношение резервов на покрытие убытков и резервов на урегулирование убытков к излишкам страхователей. Страховые компании, работающие в России, должны придерживаться рекомендаций и стандартов, установленных регулирующими органами, чтобы поддерживать нормальный коэффициент и гарантировать свою способность удовлетворять будущие требования.
Понимая и эффективно управляя соотношением резервов убытков и корректировок убытков к профициту страхователей, страховые компании могут защитить себя и страхователей от финансовых рисков и обеспечить стабильность на страховом рынке.

Вопросы и ответы

Что такое отношение резервов убытков и корректировок убытков к профициту страхователей?

Отношение резервов на покрытие убытков и корректировки убытков к профициту страхователей — это показатель, который указывает на сумму активов страховой компании, отложенных на покрытие неоплаченных убытков. Он представляет собой соотношение между резервами на покрытие убытков и излишками, доступными страхователям.

Почему важно соотношение резервов на покрытие убытков и резервов для корректировки убытков к профициту страхователей?

Этот коэффициент важен, поскольку помогает регулирующим органам и заинтересованным сторонам оценить финансовое состояние и платежеспособность страховой компании. Он дает представление о способности компании покрывать потенциальные обязательства по страховым выплатам и указывает на уровень риска, которому соответствует каждый доллар положительного сальдо.

На что указывает высокий показатель отношения резервов на покрытие убытков и резервов на урегулирование убытков к профициту страхователей?

Высокий показатель говорит о том, что страховщик в значительной степени полагается на излишки страхователей для покрытия своих потенциальных обязательств. Если количество и объем предъявленных претензий превышают расчетную сумму, отложенную в резерв, страховщику, возможно, придется использовать свою прибыль для выплат по претензиям. Постоянно высокий коэффициент может свидетельствовать о финансовом напряжении и потенциальных проблемах с платежеспособностью.

Каков допустимый диапазон отношения резервов убытков и корректировок убытков к излишкам страхователей?

Национальная ассоциация страховых комиссаров (NAIC) считает приемлемым соотношение менее 200 %. Однако важно отметить, что приемлемый диапазон может варьироваться в зависимости от различных факторов, таких как вид страхования, нормативные требования и рыночные условия.

Как страховые компании рассчитывают резервы убытков и резервы корректировки убытков?

Страховые компании рассчитывают резервы убытков и резервы корректировки убытков на основе актуарных прогнозов. Эти прогнозы учитывают типы страховых полисов и оценивают убытки, с которыми страховщик может столкнуться в течение определенного периода. Для составления таких прогнозов актуарии используют статистические модели и исторические данные.

Может ли соотношение резервов убытков и корректировок убытков к излишкам страхователей меняться с течением времени?

Да, соотношение может меняться с течением времени. Страховые компании обязаны ежегодно представлять финансовую информацию в регулирующие органы. Изменения в резервах на покрытие убытков и расходов на урегулирование убытков, а также колебания излишков средств страхователей могут повлиять на коэффициент. Страховщикам важно регулярно оценивать и корректировать свои резервы, чтобы поддерживать здоровый коэффициент и обеспечивать финансовую стабильность.

Как соотношение резервов убытков и расходов на их урегулирование к профициту страхователей применяется к страховым компаниям в России?

В России действуют аналогичные принципы в отношении соотношения резервов убытков и корректировок убытков к профициту страхователей. Регулирующие органы страны также контролируют этот коэффициент для оценки финансового состояния и платежеспособности страховщиков, работающих в России. Страховые компании должны придерживаться рекомендаций и стандартов, установленных регулирующими органами в России, чтобы поддерживать нормальный коэффициент и обеспечить свою способность удовлетворять будущие требования.