IRS Publication 929: Налоговые правила для детей и иждивенцев — исчерпывающее руководство

Понимание налоговых правил и норм необходимо отдельным людям и семьям, чтобы обеспечить их соблюдение и получить максимальную выгоду. Публикация 929 IRS: Налоговые правила для детей и иждивенцев» — это ценный ресурс, опубликованный Налоговой службой США (IRS) и содержащий рекомендации по требованиям к подаче документов и налоговому законодательству, касающемуся иждивенцев, включая детей. Хотя данная статья применима к Соединенным Штатам, ее цель — дать всеобъемлющий обзор, который может быть полезен и для граждан России.

Налоговые правила для детей и иждивенцев

Публикация 929 IRS посвящена различным аспектам налоговых правил для детей и иждивенцев. Она состоит из двух основных частей: Правила для всех иждивенцев и Налог на нетрудовые доходы некоторых детей. Давайте подробно рассмотрим каждую часть.

Часть 1: Правила для всех иждивенцев

В этом разделе публикации обсуждаются требования к подаче декларации для иждивенцев. К факторам, определяющим необходимость подачи налоговой декларации для иждивенца, относятся размер заработанного и незаработанного дохода, семейное положение, слепота и возраст. Дополнительные требования к подаче декларации включают задолженность по социальному страхованию, Medicare, альтернативному минимальному налогу, налогам на возврат средств, налогу на сберегательный счет или дополнительному налогу на квалифицированный план.
Кроме того, в публикации говорится, что иждивенцы должны подавать собственные налоги, если они имеют определенную сумму дохода от церкви или квалифицированной организации, контролируемой церковью, или чистый доход от самостоятельной занятости в размере не менее 400 долларов. Если иждивенец состоит в браке, его супруг (супруга) заполняет свою декларацию, а иждивенец имеет валовой доход в размере 5 или более долларов, он также должен подать свою декларацию.

Часть 2: Налог на нетрудовые доходы некоторых детей

В публикации 929 также рассматриваются налоговые последствия незаработанного дохода некоторых иждивенцев. В ней описаны два основных правила:

1. Если ребенок получает доход от процентов и дивидендов менее $11 000, родитель ребенка может указать этот доход в своей собственной декларации, а не в декларации ребенка.
2. Если ребенок получает проценты и дивиденды на сумму более 2 200 долларов, на него распространяются специальные налоговые ставки.

Родители, решившие отразить доход ребенка в своей декларации, должны подать форму 8814 (Parents’ Election To Report Child’s Interest and Dividends) и выполнить определенные требования, включая возраст ребенка, характеристики потенциального дохода ребенка и удержанные налоги.

Преимущества наличия детей и иждивенцев

Заявление о наличии иждивенцев может дать значительные налоговые льготы. Одна из самых известных льгот — налоговый кредит на ребенка. В соответствии с налоговым законодательством, принятым в декабре 2017 года, налоговый вычет на детей был увеличен вдвое — до 2 000 долларов на каждого ребенка, отвечающего установленным требованиям. В 2022 году часть этого налогового кредита подлежит возврату, что позволяет налогоплательщикам, имеющим на это право, получить возмещение, даже если они не должны платить налоги или должны меньше, чем сумма, подлежащая возврату. В 2024 году сумма, подлежащая возврату, еще больше увеличится.
Кроме того, существует Дополнительный налоговый кредит на ребенка — возвращаемый налоговый кредит, доступный семьям с тремя или более иждивенцами, отвечающими установленным требованиям. Другие иждивенцы, такие как дети в возрасте 17-18 лет и студенты дневных отделений колледжей в возрасте 19-24 лет, также могут дать налогоплательщикам право на получение невозмещаемого кредита.

Использование публикации 929 IRS

Публикация 929 IRS содержит ценные рабочие таблицы, которые могут помочь налогоплательщикам в определении квалификации или долларовых сумм. Эти таблицы помогают рассчитать стандартный вычет, освобождения от налогов и другую необходимую налоговую информацию для иждивенцев.
Налогоплательщикам крайне важно ознакомиться с публикацией 929 IRS и другими соответствующими налоговыми ресурсами, чтобы обеспечить точную отчетность о доходах и соблюдение налогового законодательства. Кроме того, обращение за советом к квалифицированному специалисту по налогообложению может дать индивидуальные рекомендации с учетом конкретных обстоятельств.

Заключение

Публикация 929 IRS: Налоговые правила для детей и иждивенцев» служит всеобъемлющим руководством для отдельных лиц и семей по налоговым последствиям наличия иждивенцев, особенно детей. Понимая правила, изложенные в этой публикации, налогоплательщики могут обеспечить их соблюдение, максимизировать доступные налоговые льготы и принимать обоснованные решения при подаче налоговых деклараций. Хотя в данной статье представлен обзор, применимый к Соединенным Штатам, лица в России могут получить представление об общих понятиях, связанных с иждивенцами и налогообложением.

Вопросы и ответы

Кому следует обращаться к публикации 929 IRS?

Публикация 929 IRS — ценный ресурс для тех, у кого есть иждивенцы, особенно дети, и кто хочет понять налоговые правила и положения, связанные с ними.

Каковы требования к подаче документов для иждивенцев?

Требования к подаче документов на иждивенцев зависят от таких факторов, как заработанный и незаработанный доход, семейное положение, возраст и другие соображения. Важно обратиться к Публикации 929 IRS и проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы определить, должен ли иждивенец подавать собственную налоговую декларацию.

Может ли родитель указать доход своего ребенка в собственной налоговой декларации?

Да, при определенных обстоятельствах у родителей есть возможность указать доход своего ребенка в собственной налоговой декларации. Это можно сделать, если доход ребенка в виде процентов и дивидендов ниже определенного порога. Конкретные требования и процедуры можно найти в публикации 929 IRS.

Какие налоговые льготы предоставляются при наличии детей и иждивенцев?

Утверждение детей и иждивенцев может дать различные налоговые льготы. Одна из самых значительных льгот — налоговый вычет на детей, размер которого был удвоен и составляет 2000 долларов на каждого ребенка, отвечающего установленным требованиям. Существует также дополнительный налоговый вычет на детей для семей с тремя и более иждивенцами. Обратитесь к публикации 929 IRS и соответствующим налоговым ресурсам, чтобы понять, какие именно льготы доступны.

Существуют ли специальные налоговые ставки для детей с нетрудовыми доходами?

Да, на детей с нетрудовыми доходами, превышающими определенный порог, распространяются специальные налоговые ставки. Конкретные правила и ставки можно найти в публикации 929 IRS, а также информацию о том, как отчитываться и рассчитывать налоги на нетрудовые доходы детей.

Как публикация 929 IRS может помочь мне разобраться в налоговых правилах для иждивенцев?

Публикация 929 IRS содержит подробную информацию и рекомендации по различным налоговым правилам и положениям, касающимся иждивенцев. В ней содержатся рабочие таблицы и примеры, которые помогут людям определить требования к подаче документов, рассчитать вычеты и понять, какие льготы можно получить. Обращение к этой публикации может внести ясность и обеспечить точную отчетность о доходах и соблюдение налогового законодательства.

Могут ли физические лица в России найти пользу в публикации 929 IRS?

Несмотря на то что публикация 929 IRS Publication 929 специально разработана с учетом налоговых правил США, граждане России могут получить представление об общих понятиях, связанных с иждивенцами и налогообложением. Однако для получения конкретных рекомендаций, применимых к данной стране, необходимо ознакомиться с соответствующими налоговыми законами и правилами, действующими в России.