Упрощенный пенсионный план для работников с пониженной заработной платой (SARSEP)

Упрощенный пенсионный план для работников с уменьшением зарплаты (SARSEP) — это тип пенсионного плана, который позволял сотрудникам небольших компаний делать взносы до уплаты налогов на индивидуальные пенсионные счета (IRA) за счет уменьшения зарплаты. Этот план был популярен до широкого распространения пенсионных планов 401(k). SARSEP больше не выпускаются, но важно понимать их особенности и последствия.

Понимание SARSEP

SARSEP были пенсионными планами, которые предлагались небольшими компаниями, обычно с 25 или менее сотрудниками. Эти планы позволяли сотрудникам отчислять часть своей зарплаты до уплаты налогов в IRA путем вычетов из зарплаты. Эта функция предоставляла ценные преимущества сотрудникам, особенно тем, кто работал в малом бизнесе. Планы SARSEP широко использовались до появления планов 401(k).

Переход к планам SIMPLE

После принятия Закона о защите рабочих мест в малом бизнесе 1996 года SARSEP были отменены и заменены новым типом пенсионного плана под названием Savings Incentive Match Plan for Employees (план SIMPLE). Планы SIMPLE предлагают больше возможностей как для работодателей, так и для сотрудников. В планах SIMPLE могут участвовать небольшие компании со штатом до 100 человек. Работодатели обязаны ежегодно делать соответствующие взносы, а взносы сотрудников корректируются с учетом инфляции.

Существующие планы SARSEP

Хотя после 1 января 1997 года новые SARSEP не создавались, существующим планам было разрешено оставаться в силе. Компании с действующими SARSEP также могли включать новых сотрудников в свои существующие планы, если они соответствовали определенным требованиям. Однако со временем работодатели с действующими SARSEP могут столкнуться с трудностями при переводе счетов между поставщиками финансовых услуг. Это может заставить некоторых сотрудников искать альтернативные способы направления доходов в свои IRA.

Происхождение упрощенных пенсий работников (SEP)

Упрощенная система пенсионного обеспечения работников (SEP) была популярной в течение многих десятилетий, позволяя работникам отчислять часть своего дохода непосредственно из зарплаты в пенсионный план, облагаемый налогом. Изначально SEP перечисляли средства на индивидуальный пенсионный счет работника. Однако с появлением планов 401(k) в конце 1970-х годов эти планы стали более популярными среди работодателей.

Преимущества планов 401(k)

Планы 401(k), названные в честь соответствующего раздела Налогового кодекса США, работают как планы с отложенным доходом. Это означает, что доход облагается налогом, когда он изымается во время выхода на пенсию. Предполагается, что общий налогооблагаемый доход работника будет ниже во время выхода на пенсию. Хотя у сотрудников может быть возможность обналичить средства со своего счета 401(k) раньше, такая практика не рекомендуется из-за налоговых последствий.

Соответствующие соображения для работодателей и сотрудников

Для работодателей переход от планов SARSEP к планам SIMPLE предоставляет больше гибкости и возможностей. Он позволяет участвовать большему числу сотрудников и требует ежегодных соответствующих взносов. Работодателям, возможно, потребуется пересмотреть свои варианты пенсионных планов и рассмотреть преимущества и недостатки различных планов в зависимости от конкретных обстоятельств.
Для сотрудников важно понимать последствия перехода от планов SARSEP к планам SIMPLE. Работники должны ознакомиться с особенностями нового плана, такими как лимиты взносов, соответствующие взносы и любые административные требования. Возможно, им придется соответствующим образом скорректировать свои стратегии пенсионных накоплений.

Заключение

Упрощенный пенсионный план для сотрудников с пониженной заработной платой (SARSEP) — это пенсионный план, который позволял сотрудникам небольших компаний делать взносы в IRA за счет вычетов из заработной платы до уплаты налогов. На смену SARSEP пришли планы SIMPLE, которые предлагают больше возможностей как для работодателей, так и для сотрудников. Работодатели должны тщательно изучить варианты пенсионных планов, а сотрудники — понять особенности и требования выбранного плана, чтобы максимально увеличить свои пенсионные накопления.

Вопросы и ответы

Что такое упрощенный пенсионный план для работников с пониженной заработной платой (SARSEP)?

SARSEP — это пенсионный план, который позволял сотрудникам небольших компаний делать доналоговые взносы на индивидуальные пенсионные счета (IRA) за счет вычетов из зарплаты.

Почему SARSEP больше не выпускаются?

После принятия Закона о защите рабочих мест в малом бизнесе 1996 года SARSEP были сняты с производства и заменены планами Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE). Планы SIMPLE предлагают больше возможностей и гибкости для работодателей и работников.

Можно ли сохранить существующие планы SARSEP?

Да, существующие планы SARSEP могут быть сохранены. Компании с действующими SARSEP могут включать новых сотрудников в свои существующие планы, если они отвечают определенным требованиям.

Каковы преимущества перехода на планы SIMPLE?

Планы SIMPLE предоставляют больше возможностей как для работодателей, так и для сотрудников. В них могут участвовать небольшие компании со штатом до 100 человек, они требуют ежегодных взносов работодателя и предлагают взносы сотрудников с поправкой на инфляцию.

Чем планы 401(k) отличаются от планов SARSEP?

Планы 401(k) — еще один вид пенсионных планов, ставший популярным после SARSEPs. Планы 401(k) работают как доходы с отсрочкой уплаты налогов, и у сотрудников есть возможность обналичить свои счета раньше, хотя это обычно не рекомендуется из-за налоговых последствий.

Что следует учитывать работодателям при переходе от планов SARSEP к планам SIMPLE?

Работодатели должны проанализировать варианты пенсионных планов, оценить преимущества и недостатки различных планов, а также учесть конкретные потребности и обстоятельства своей компании и сотрудников.

Как сотрудники могут адаптироваться к переходу от планов SARSEP к планам SIMPLE?

Сотрудникам следует ознакомиться с особенностями нового плана, такими как лимиты взносов, соответствующие взносы и любые административные требования. Возможно, им придется соответствующим образом скорректировать свои стратегии пенсионных накоплений, чтобы максимально использовать возможности нового плана.