5 неожиданных опасностей быть исполнителем
Быть в чьем-то завещании исполнителем — лицом, которое будет решать и решать имущественные вопросы — звучит как большая честь. И это потому, что человек считает, что у вас есть возможность собирать активы, погашать долги, подавать налоговые декларации, если это необходимо, распределять активы и закрывать имущество. Однако лицо, названное в качестве исполнителя, не обязано принимать назначение.
Прежде чем вы согласитесь выступить в роли исполнителя, осознайте некоторые опасности, которые могут возникнуть. И знайте, как вы можете устранить некоторые из этих потенциальных опасностей, чтобы быть исполнителем без проблем.
1. Споры с соисполнителями
Часто, когда у одного из родителей более одного взрослого ребенка, все дети называются соисполнителями, чтобы не проявлять фаворитизма. Однако для тех, кто назван поименно, такая схема может работать не очень гладко. Некоторые дети могут находиться за пределами штата или даже за пределами страны, что затрудняет выполнение практических действий, таких как обеспечение активов и продажа дома. Некоторым не хватает финансовых возможностей иметь дело с кредиторами, разбираться в вопросах налога на наследство и вести эффективный бухгалтерский учет, чтобы убедить бенефициаров в том, что дела улажены должным образом.
Кроме того, наличие нескольких исполнителей значительно увеличивает объем бумажной работы. Например, формы, которые должны быть подписаны всеми исполнителями, должны быть отправлены всем. (В некоторых случаях приемлемы отсканированные документы, которые были подписаны, но в других приемлемы только оригиналы.)
Лучший способ
Посмотрите, могут ли соисполнители согласиться разрешить служить только одному; другие просто отказываются от назначения. Этот отказ работает хорошо, когда соисполнители доверяют лицу, которое будет выступать в качестве единоличного исполнителя.
Другой вариант — все дети откажутся и вместо этого позволят доверительному отделу банка взять на себя эту работу (в завещании банк может быть назван в качестве правопреемника). Это стоит денег и лучше всего подходит для больших поместий. Однако использование юридического лица, а не отдельного лица в качестве исполнителя может облегчить конфликты между детьми и избавить их от того, что может быть обременительной работой.
2. Споры с наследниками
Работа исполнителя состоит в том, чтобы обезопасить активы наследственного имущества, а затем распределить их в соответствии с пожеланиями умершего. В некоторых семьях наследники попадают в дом умершего еще до похорон, сбора семейных реликвий и других ценностей. Кроме того, завещание может предоставить исполнителю право производить выплаты наследникам (например, распределение и распоряжение имуществом). К сожалению, исполнитель может создать семейную напряженность, просто выполняя свою работу.
Лучший способ
Как можно быстрее обезопасьте дом и другое имущество. Сообщите наследникам, что это закон. Также поделитесь информацией о желаниях умершего, которая может быть описана в завещании или перечислена в отдельном документе (отдельный документ не является обязательным для исполнителя, но может быть хорошей дорожной картой для выплаты активов).
3. Утечка времени
Один из самых больших недостатков исполнительского мастерства — это большое количество времени, которое требуется для правильного выполнения обязанностей.Например, подумайте о времени, затраченном на то, чтобы связаться с различными государственными учреждениями (например, с Администрацией социального обеспечения дляпрекращения выплаты пособий посоциальному обеспечению, а в случае пережившего супруга — потребоватькомпенсацию в размере 255 долларов США в случае смерти); IRS и налоговые органы штата по подоходному налогу и смерти налоговые вопросы; государственные департаменты невостребованного имущества для возмещения депозитов за коммунальные услуги и других непогашенных сумм, принадлежащих умершему).
Лучший способ
Исполнитель может позволить поверенному по наследству заниматься многими из этих вопросов. Однако адвокат выставит счет за их время и, таким образом, будет стоить имения денег. Даже если адвокат использует помощника юриста для различных действий, это все равно может стоить дорого.
Кроме того, CPA или другие налоговые органы могут работать над окончательной налоговой декларацией умершего наследодателя, а также с декларациями о подоходном налоге для недвижимости. Если поместья невысокое, для некоторых наследников эти сборы могут означать незначительное наследство или его полное отсутствие. Исполнитель в этой ситуации должен экономно пользоваться услугами профессионалов и понимать, сколько времени ему потребуется вместо этого. Организованность может помочь исполнителю использовать время наиболее эффективно.
4. Подверженность личной ответственности
Как исполнитель, вы должны уплатить причитающиеся налоги перед передачей наследства наследникам.Если вы сначала платите наследникам и у вас нет достаточных средств на расчетном счете наследства для уплаты налогов, вы несете личную ответственность за уплату налогов.
Хотя многие поместья больше не заботятся о федеральном подоходном налоге из-за высокой суммы освобождения (11,18 миллиона долларов до 2025 года), многие штаты продолжают взимать налог на смерть с небольших имений.2 Стоимость наследственного имущества для целей налога на смерть больше, чем наследственное имущество (активы, которые не переходят автоматически названным бенефициарам); он включает все активы, в которых умерший имел долю (например, IRA, аннуитеты, страхование жизни, принадлежащие умершему).
Лучший способ
Объясните наследникам, которые хотят получить свое наследство, что вам не разрешается отдавать им их долю до тех пор, пока вы не урегулировали вопрос с кредиторами, IRS и другими лицами с претензиями в отношении наследства. (Однако кредиторы не могут получить доходы по полису страхования жизни, у которого есть конкретный бенефициар.) Убедитесь, что вы понимаете размер средств, необходимых для выплаты причитающейся суммы.
5. Наличные расходы
Исполнителю разрешается получать комиссионные за выполнение своих обязанностей. Обычно размер комиссии определяется размером имущества (например, процентом от активов). Однако во многих случаях, особенно в небольших хозяйствах, исполнителя просят отказаться от комиссии.
Лучший способ
Оплачивайте расходы по наследству с расчетного счета по наследству. Следите за наличными расходами (например, почтовые сборы). Некоторые из этих расходов могут быть возмещены имуществом.
Суть
Быть исполнителем сложно, но кто-то должен это делать. Если это вы, убедитесь, что понимаете, во что ввязываетесь, прежде чем соглашаться выступать в роли исполнителя. Рекомендации Американской ассоциации юристов помогают понять объем обязанностей исполнителя. Найдите налоговые обязанности в публикации IRS 559.