Полное руководство по планированию недвижимости
Что такое планирование недвижимости?
Имущественное планирование — это подготовка задач, которые служат для управления базой активов человека в случае его потери трудоспособности или смерти. Планирование включает передачу имущества наследникам и уплату налогов на наследство. Большинство имущественных планов создается с помощью юриста, имеющего опыт работы в имущественном праве.
Ключевые выводы
- Планирование имущества включает определение того, как активы человека будут сохраняться, управляться и распределяться после смерти или в случае потери трудоспособности.
- Задачи планирования включают составление завещания, создание трастов и / или внесение благотворительных пожертвований для ограничения налогов на наследство, определение исполнителя и бенефициаров, а также организацию похорон.
- Завещание — это юридический документ, в котором содержатся инструкции о том, как обращаться с собственностью человека и опекой над несовершеннолетними детьми, если таковые имеются, после смерти.
- Для ограничения налогов на поместье можно использовать различные стратегии, от создания трастов до благотворительных пожертвований.
Понимание планирования недвижимости
Планирование имущества включает определение того, как активы человека будут сохраняться, управляться и распределяться после смерти. Он также принимает во внимание управление имуществом человека и финансовые обязательства в случае его недееспособности.
Активы, которые могут составлять имущество человека, включают дома, автомобили, акции, произведения искусства, страхование жизни, пенсии и долги. У людей есть разные причины для планирования имения, например, сохранение семейного богатства, обеспечение выжившего супруга и детей, финансирование образования детей или внуков или оставление своего наследия на благотворительность.
Самый простой шаг в планировании недвижимости — это составление завещания. Другие важные задачи по планированию недвижимости включают следующее:
- Ограничение налогов на наследство путем создания доверительных счетов на имя бенефициаров
- Установление опекуна живущим иждивенцам
- Назначение исполнителя наследства для контроля за соблюдением условий завещания
- Создание или обновление бенефициаров по таким планам, как страхование жизни, IRA и 401 (k) s
- Организация похорон
- Организация ежегодных подарков квалифицированным благотворительным и некоммерческим организациям для уменьшения налогооблагаемой недвижимости
- Создание долгосрочной доверенности (POA) на управление другими активами и инвестициями
Написание завещания
Воля является юридическим документом, создан для предоставления инструкций о том, как собственность и хранение несовершеннолетних детей индивидуума, если таковые имеются, должны быть обработаны после смерти. Человек выражает свои пожелания в документе и называет доверительного управляющего или исполнителя, которому они доверяют выполнить свои заявленные намерения. В завещании также указывается, следует ли создавать доверие после смерти. В зависимости от намерений владельца поместья траст может вступить в силу в течение его жизни ( живой траст ) или после его смерти ( завещательный траст ).
Подлинность завещания определяется в судебном порядке, известном как завещание. Завещание — это первый шаг в управлении имуществом умершего человека и распределении активов между бенефициарами. Когда человек умирает, хранитель завещания должен передать завещание в суд по наследству или исполнителю, указанному в завещании, в течение 30 дней после смерти наследодателя.
Процесс завещания — это процедура под надзором суда, в которой подлинность оставленного завещания подтверждается и принимается как истинное последнее завещание умершего. Суд официально назначает исполнителя, указанного в завещании, что, в свою очередь, дает исполнителю законные полномочия действовать от имени умершего.
1:42
Назначение правильного исполнителя
Законный личный представитель или исполнитель, утвержденный судом, несет ответственность за обнаружение и контроль всех активов умершего.Исполнитель должен оценить стоимость имущества, используя либо дату смерти, либо альтернативную дату оценки, как предусмотрено в Налоговом кодексе (IRC).
Список активов, которые необходимо оценить во время завещания, включает пенсионные счета, банковские счета, акции и облигации, недвижимость, драгоценности и любые другие ценности. Большинство активов, которые подлежат управлению завещанием, находятся под надзором суда по наследственным делам в том месте, где умерший проживал на момент смерти.
Исключение составляет недвижимость, которая должна быть заверенна в округе, в котором она расположена.
Исполнитель также должен выплатить все налоги и задолженность умершего за наследство. Кредиторы обычно имеют ограниченный период времени с даты уведомления о смерти наследодателя для предъявления требований к наследству в отношении причитающихся им денег. Исковые требования, отклоненные исполнителем, могут быть переданы в суд, где судья по наследству будет иметь последнее слово относительно обоснованности иска.
Исполнитель также несет ответственность за подачу окончательной декларации по подоходному налогу с населения от имени умершего. После того, как будет проведена инвентаризация имущества, рассчитана стоимость активов, а также выплачены налоги и задолженность, исполнитель будет запрашивать разрешение у суда на распределение того, что осталось от имущества, между бенефициарами.
Краткий обзор
Все отложенные налоги на наследство подлежат уплате в течение девяти месяцев со дня смерти.
Планирование налогов на недвижимость
Федеральные налоги и налоги штата, применяемые к недвижимости, могут значительно снизить ее стоимость до того, как активы будут распределены между бенефициарами. Смерть может обернуться для семьи большими обязательствами, что потребует стратегии смены поколений, которая может сократить, отменить или отложить налоговые платежи.
В процессе планирования недвижимости отдельные лица и супружеские пары могут предпринять важные шаги, чтобы уменьшить влияние этих налогов.
AB Trusts
Супружеские пары, например, могут создать траст AB, который делится на два после смерти первого супруга.
Стратегии финансирования образования
Дедушка может побуждать своих внуков поступать в колледж или учиться на ученую степень и, таким образом, передавать активы юридическому лицу, например план 529, с целью текущего или будущего финансирования образования. Это может быть гораздо более эффективным с точки зрения налогообложения ходом, чем передача этих активов после смерти на финансирование колледжа, когда бенефициары достигли возраста колледжа. Последнее может вызвать несколько налоговых событий, которые могут серьезно ограничить объем финансирования, доступного детям.
Снижение налоговых последствий благотворительных пожертвований
Еще одна стратегия, которую может предпринять специалист по планированию недвижимости, чтобы минимизировать налоговые обязательства после смерти, — это пожертвовать благотворительным организациям при жизни.Подарки уменьшают финансовый размер имущества, поскольку они исключаются из налогооблагаемого имущества, тем самым снижая счет налога на наследство.
В результате у человека более низкая эффективная стоимость дарения, что дает дополнительный стимул делать эти подарки.И, конечно же, человек может пожелать сделать благотворительный взнос на самые разные цели.Специалисты по планированию недвижимости могут работать с дарителем, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход в результате этих пожертвований, или разработать стратегии, которые максимизируют эффект от этих пожертвований.
Замораживание недвижимости
Это еще одна стратегия, которую можно использовать для ограничения налогов на смерть. Он включает в себя индивидуальную фиксацию текущей стоимости и, следовательно, налоговых обязательств своей собственности, приписывая стоимость будущего роста этой основной собственности другому лицу. Любое увеличение стоимости активов в будущем передается в пользу другого лица, например супруга, ребенка или внука.
Этот метод предусматривает замораживание стоимости актива на уровне его стоимости на дату передачи. Соответственно, сумма потенциального прироста капитала в случае смерти также замораживается, что позволяет специалисту по планированию недвижимости оценить свои потенциальные налоговые обязательства в случае смерти и лучше спланировать уплату подоходного налога.
Использование страхования жизни при планировании недвижимости
Страхование жизни служит источником выплаты налогов и расходов на случай смерти, финансирования договоров купли-продажи бизнеса и финансирования пенсионных планов.Если имеются достаточные страховые поступления и полисы правильно структурированы, любой подоходный налог с предполагаемой отчуждения активов после смерти человека может быть уплачен, не прибегая к продаже активов.Доходы от страхования жизни, которые получают бенефициары после смерти застрахованного, как правило, не облагаются налогом на прибыль.
Планирование недвижимости — это непрерывный процесс, и его следует начинать, как только у человека появится какая-либо измеримая база активов.По мере того, как жизнь прогрессирует и цели меняются, план имущества должен изменяться в соответствии с новыми целями.Отсутствие адекватного имущественного планирования может вызвать чрезмерное финансовое бремя для близких (налоги на наследство могут достигать 40%), поэтому, по крайней мере, следует составить завещание, даже если налогооблагаемое имущество невелико.