Инструмент: Определение в области финансов, экономики и права

Инструмент — это важнейшее понятие в области финансов, экономики и права. Он обозначает средство, с помощью которого передается, удерживается или реализуется нечто ценное. В контексте финансов инструмент — это торгуемый актив или предмет оборота, такой как ценная бумага, товар, дериватив или индекс. Он также может охватывать любой предмет, лежащий в основе производного инструмента.
В более широком смысле инструмент может также означать экономическую переменную, которая может контролироваться или изменяться государственными политиками для изменения других экономических показателей. Кроме того, он может обозначать юридический документ, такой как контракт, завещание или акт.

Основные выводы

• Инструмент — это средство, с помощью которого хранится или передается стоимость или финансовые обязательства.
• Финансовый инструмент — это торгуемый или оборотный актив, ценная бумага или контракт.
• Юридические инструменты могут содержать обязательные условия, права и/или обязательства.

Понимание инструментов

Международные стандарты бухгалтерского учета (IAS) определяют финансовые инструменты как «любой контракт, который приводит к возникновению финансового актива одной компании и финансового обязательства или долевого инструмента другой компании».
В контексте финансов любой актив, приобретаемый инвестором, можно считать финансовым инструментом. Будь то антикварная мебель, пшеница или корпоративные облигации — все эти инструменты могут быть куплены и проданы как вещи, которые хранят и производят стоимость. Инструменты можно классифицировать как долговые или долевые, представляющие собой долю обязательств (будущее погашение долга) или долю собственности. По сути, инструмент — это тип контракта или средства, способствующего обмену стоимостью между сторонами.
Стоимость денежных инструментов, таких как финансовые ценные бумаги, обмениваемые на деньги (например, акции), напрямую зависит от рынков и определяется ими. Эти ценные бумаги легко поддаются передаче. С другой стороны, стоимость и характеристики производных инструментов определяются их компонентами, такими как базовый актив, процентная ставка или индекс.
Финансовые инструменты также можно классифицировать по классу активов, который зависит от того, являются ли они долговыми или долевыми.

Экономические инструменты

В сфере экономических переменных политики и центральные банки часто корректируют экономические инструменты, например процентные ставки, для достижения и поддержания желаемых уровней других экономических показателей, таких как инфляция или уровень безработицы. Экономические инструменты также могут включать в себя такие активы, как облигации на выполнение работ или налоги на загрязнение окружающей среды, — все они предназначены для достижения желаемых изменений в рамках той или иной политики.
Например, такой экономический инструмент, как налог, может применяться для отражения тех или иных затрат, которые могут быть не денежными, при закупке или производстве товаров или услуг. Эксплуатация природных ресурсов может иметь более широкие экологические последствия и приводить к истощению ресурсов. Для отражения последствий эксплуатации таких ресурсов могут вводиться сборы за их добычу.

Правовые инструменты

С точки зрения права, юридические документы включают в себя различные документы, в том числе договоры страхования, долговые обязательства, договоры купли-продажи или ипотеки. В этих документах указываются участвующие стороны, события, приводящие в действие, и условия договора, сообщающие о его цели и сфере применения.
Юридические документы — это изложение договорных отношений, установленных между сторонами, например условий ипотеки. Эти документы могут включать права, предоставляемые определенным сторонам, которые обеспечены законом. Юридический инструмент представляет собой формально оформленное обязательство, действие или другую обязанность, которая подлежит принудительному исполнению.
В заключение следует отметить, что инструменты играют важную роль в финансах, экономике и праве. Они служат средством хранения или передачи стоимости или финансовых обязательств и могут принимать различные формы, включая торгуемые активы, экономические переменные и юридические документы. Понимание сути инструментов крайне важно для физических и юридических лиц, работающих в этих областях, поскольку они формируют основу для финансовых операций, экономической политики и юридических соглашений.

Вопросы и ответы

Какова роль инструментов в финансах?

В финансах инструменты выступают в качестве торгуемых активов или оборотных средств, которые облегчают передачу или удержание стоимости. Они могут включать ценные бумаги, товары, деривативы или индексы. Инструменты играют важнейшую роль на финансовых рынках, позволяя инвесторам покупать, продавать и торговать активами для получения прибыли или управления рисками.

Как классифицируются финансовые инструменты?

Финансовые инструменты можно классифицировать в зависимости от их природы и характеристик. Их можно отнести к долговым или долевым инструментам в зависимости от того, представляют ли они собой долю обязательств (будущие выплаты по долгам) или долю собственности. Кроме того, финансовые инструменты можно разделить на различные классы активов, такие как акции, облигации, товары или деривативы.

Что такое экономические инструменты?

Экономические инструменты — это переменные или инструменты, которые политики и центральные банки используют для влияния и контроля экономических показателей. Эти инструменты могут включать в себя такие меры, как процентные ставки, налоги, субсидии или облигации. Экономические инструменты используются для достижения конкретных экономических целей, таких как управление инфляцией, безработицей или воздействием на окружающую среду.

Что такое юридические инструменты?

Юридические документы включают в себя широкий спектр документов, которые устанавливают и регулируют правовые отношения. Они могут включать в себя контракты, завещания, акты или соглашения. Юридические документы определяют права, обязанности и условия договора между сторонами и обеспечивают формальную основу для действий или обязанностей, подлежащих принудительному исполнению.

Чем отличаются финансовые инструменты от экономических инструментов?

Финансовые инструменты в первую очередь относятся к торгуемым активам или контрактам, которые обеспечивают хранение и передачу стоимости на финансовых рынках. Они связаны с инвестициями и управлением рисками. С другой стороны, экономические инструменты включают в себя меры и политику, проводимые правительствами и центральными банками для влияния на экономические показатели и достижения желаемых результатов.

Можно ли использовать инструменты в разных странах, в том числе в России?

Да, инструменты могут использоваться в разных странах, в том числе и в России. Хотя конкретные нормативные акты и правовая база могут различаться, концепция инструментов как средства передачи или удержания стоимости применяется повсеместно. Финансовыми инструментами можно торговать по всему миру, а экономические инструменты могут использоваться правительствами для влияния на экономику своих стран.

Каковы примеры финансовых инструментов в России?

В России распространенными примерами финансовых инструментов являются акции, торгуемые на Московской бирже, государственные облигации, выпущенные Министерством финансов, производные финансовые инструменты, такие как фьючерсы и опционы, предлагаемые различными биржами, а также сырьевые товары, такие как нефть и природный газ. Эти инструменты позволяют инвесторам и трейдерам в России участвовать в финансовых рынках и управлять своими инвестиционными портфелями.