Форма 11-K Комиссии по ценным бумагам и биржам США: Значение, работодатели, срок сдачи отчетности

Понимание формы 11-K Комиссии по ценным бумагам и биржам США

Форма 11-K — это отчет Комиссии по ценным бумагам и биржам США (SEC), который компании, акции которых находятся в свободной продаже в США, обязаны подавать ежегодно. В этой форме содержится важная информация о покупках акций сотрудниками, а также о различных сберегательных планах или аналогичных планах, которые владеют долями в ценных бумагах, зарегистрированных в соответствии с Законом о ценных бумагах 1933 года, таких как планы владения акциями сотрудников (ESOPs).

Основные выводы

— Форма 11-K SEC регистрирует все действия инсайдеров или сотрудников, связанные с покупкой и продажей акций компании.
— Эта форма используется для отчетности о сделках сотрудников, а также о сделках, связанных с накопительными или пенсионными планами покупки акций сотрудниками.
— Эта форма должна подаваться ежегодно, даже если эмитент ценных бумаг, предлагаемых сотрудникам в соответствии с планом, также подает ежегодные отчеты в соответствии с разделом 13(a) или 15(d) Закона о биржах.

Форма 11-K и работодатели

Когда работодатели предлагают своим сотрудникам планы с установленными взносами, такие как план 401(k) с компонентом фондового рынка компании, они выступают в качестве спонсора плана. В таких случаях работодатели предоставляют своим сотрудникам возможность вносить собственные средства в план, понимая, что их деньги будут использованы для приобретения ценных бумаг. Компании обязаны регистрировать все акции, доступные через их планы с установленными взносами, в форме S-8, а также ежегодно подавать форму 11-K.

Сроки представления отчетности

Срок подачи отчета по форме 11-K — в течение 90 дней после окончания финансового года плана, если только план не подпадает под действие Закона 1974 года о безопасности пенсионных доходов работников (ERISA). Планы ERISA должны подавать отчетность в течение 180 дней после окончания финансового года плана. При необходимости заявители могут запросить продление на 15 календарных дней.

Применимость к России

Хотя информация, представленная в этой статье, относится к требованиям и правилам формы 11-K Комиссии по ценным бумагам и биржам США, важно отметить, что в России существует собственная нормативная база для финансовой отчетности и раскрытия информации. В России Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР) отвечает за надзор за участниками рынка ценных бумаг и устанавливает требования к отчетности.
Компаниям, работающим в России, следует ознакомиться с соответствующими российскими законами и нормативными актами, такими как Федеральный закон «О рынке ценных бумаг», чтобы понять свои обязательства в отношении финансовой отчетности и раскрытия информации. Для обеспечения прозрачности и подотчетности компаниям важно соблюдать действующие законы и нормативные акты в своей юрисдикции.

Заключение

Форма 11-K Комиссии по ценным бумагам и биржам США является важным документом, позволяющим публично торгуемым компаниям сообщать об операциях с сотрудниками и сделках, связанных с накопительными или пенсионными планами покупки акций сотрудниками. Предоставляя эту информацию, компании обеспечивают прозрачность и предоставляют инвесторам, включая сотрудников, своевременные и точные данные о своих финансовых показателях и бизнес-моделях.
Хотя информация в этой статье относится к США, компаниям, работающим в других странах, например в России, необходимо ознакомиться с местными нормативными требованиями и обязательствами по предоставлению отчетности. Соблюдение этих требований необходимо для обеспечения соответствия и укрепления доверия со стороны заинтересованных сторон в соответствующих юрисдикциях.

Вопросы и ответы

Что такое форма 11-K Комиссии по ценным бумагам и биржам США?

SEC Form 11-K — это отчетность, требуемая Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC) для публично торгуемых компаний в США. Она используется для представления информации о покупках акций сотрудниками и различными сберегательными планами или аналогичными планами, которые владеют долями в ценных бумагах, зарегистрированных в соответствии с Законом о ценных бумагах 1933 года.

Какие компании обязаны подавать форму 11-K?

Публично торгуемые компании в США, которые предлагают своим сотрудникам планы с установленными взносами, такие как планы 401(k) с компонентом фондового рынка компании, обычно обязаны подавать форму 11-K. Эти компании выступают в качестве спонсоров планов и должны сообщать об операциях с сотрудниками и сделках, связанных с накопительными или пенсионными планами покупки акций сотрудников.

Какую информацию включает в себя форма 11-K?

Форма 11-K включает подробную информацию о покупках акций сотрудниками, а также информацию о различных накопительных или аналогичных планах, предлагаемых компанией. Она также может включать аудированные финансовые отчеты, отчеты о доходах и изменениях в капитале плана за соответствующие финансовые годы.

Каков крайний срок подачи отчета по форме 11-K?

Срок подачи формы 11-K — не позднее 90 дней после окончания финансового года плана, если только план не подпадает под действие Закона о безопасности пенсионных доходов работников от 1974 года (ERISA). Планы ERISA должны подавать отчет в течение 180 дней после окончания финансового года плана. При необходимости заявители могут запросить продление на 15 календарных дней.

Что произойдет, если компания не подаст форму 11-K в срок?

Несвоевременная подача формы 11-K может привести к штрафам и принудительным действиям со стороны SEC. SEC может начать расследование или принять судебные меры против компаний, которые не соблюдают требования к подаче отчетности. Компаниям важно соблюдать сроки подачи отчетности и выполнять свои обязательства, чтобы избежать возможных юридических и нормативных последствий.

Применима ли форма SEC 11-K к компаниям, работающим в России?

Нет, форма 11-K Комиссии по ценным бумагам и биржам США предназначена для США и требований к отчетности публично торгуемых компаний в этой юрисдикции. Компании, работающие в России, должны ознакомиться с соответствующими законами и нормативными актами, такими как Федеральный закон «О рынке ценных бумаг», чтобы понять свои обязательства в отношении финансовой отчетности и раскрытия информации в российских условиях. В каждой стране существует своя нормативная база, регулирующая финансовую отчетность, и компаниям крайне важно соблюдать применимые законы и нормативные акты в своей юрисдикции.